2023年行政事业单位内部控制工作实施方案行政事业单位内部控制现状.doc

行政事业单位内部控制工作实施方案|行政事业单位内部控制现状 行政事业单位内部控制工作方案xx一 为提高内部管理水平，标准内部控制，全面落实XX市实施〈行政事业单位内部控制标准（试行）〉工作方案规定，结合实际，制定本局内部控制标准实施方案。 一、指导思想 根据中央省市作风建设规定和党政机关厉行节约反对浪费条例精神，按照XX市实施行政事业单位内部控制标准（试行）工作方案的要求，通过宣传发动、内部自查、制定制度、严格执行的方式，夯实单位会计根底工作，保证经济活动合法合规、资产使用平安有效、财务信息真实完整，切实防范和预防腐败，标准内部控制，提高管理水平。 二、目标任务 （一）工作目标。 通过实施行政事业单位内部控制标准（试行），使内部控制理念深入人心，形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好气氛;各类经济活动的规章制度及其业务流程得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监督实现有效别离，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加完善;内部控制牵头科（室）及其工作职责得到进一步明确，各科（室）在内部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力;内部控制关键岗位工作人员的培训、评价、轮岗等机制得到建立健全;账务处理及财务信息编报水平明显提高;内控信息化手段建设取得进步，风险评估和内部控制方法更加科学标准;以预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设工程管理、合同管理等业务层面内部控制制度为主要内容，汇编形成我局内部控制工作手册;单位内部控制标准落实工作进入常态化、标准化轨道，内部控制工作成效不断显现。 （二）工作任务。 根据行政事业单位内部控制标准（试行）要求，努力从单位和业务层面两个方面加强内部控制。 一是建立并组织实施适合我局实际的内部控制体系，包括单位经济活动的决策、执行和监督相互别离;建立健全内部控制关键岗位责任制，确保不相容岗位相互别离、相互制约和相互监督;充分运用现代科学技术手段，加强内部控制。 二是梳理我局各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。 在以上根底上，建立健全我局各项内部管理制度。 （三）任务分工。 单位内部控制工作机构，负责内部控制工作的组织和机制的建设、内部管理制度的完善、关键岗位工作人员的管理、财务信息的编报等工作，对具体经济业务活动进行全面梳理，查找存在的风险，提出完善意见，制定具体制度，经局党支部会议研究同意后组织实施。 具体经济业务活动主要包括预算业务管理、收支业务管理、票据管理、政府采购业务管理、资产管理、生产开展资金使用管理、工程管理、经济合同管理以及内部监督管理等内容。 三、主要步骤 （一）宣传培训学习阶段（1至5月）。 按照全市统一部署，我局会计刘华斌参加市财政局组织的专门培训。 同时，局办公室开展本局宣传、培训和集中学习活动，使全局工作人员全面了解实施行政事业单位内部控制标准（试行）的意义、原那么、内容和方法，在全局形成“人人学内控，人人懂内控，人人参与内控，人人执行内控〞的局面。 （二）梳理评估设计阶段（6至7月）。 按照内部控制标准要求，对单位和业务层面现有工作制度和业务内容进行全面梳理，完善经济业务流程，形本钱单位标准的经济流程目录。开展经济活动风险评估，查找风险点。 同时，在内部控制分析、诊断的根底上，综合运用不相容岗位相互别离、内部授权审批、归口管理、预算管理、会计控制、单据控制、信息内部公开等八类控制方法，设计风险控制措施。 （三）内控制度建设阶段（8至9月）。 按照科学、民主、标准、严谨原那么，根据设计的控制措施，结合工作实际和业务特点，细化工作程序，加强包括内控组织建设、机制建设、制度建设和信息化建设在内的单位层面建设，加强包括预算编制、审批、执行、决算与考评制度建设、收入和支出内部管理制度建设、采购内部管理制度建设、资产内部管理制度建设、工程内部管理制度建设、经济合同内部管理制度建设在内的业务层面建设。 利用文字、图表等形式搭建单位层面、业务层面内部控制制度的根本框架。 按照不同层面的内部控制要求，将管控措施、权责、流程融入内部控制制度，使各项制度标准化、系统化、流程化、信息化，做到各项制度完整、可操作，完本钱单位内部控制工作手册的编制。 （四）强化组织实施阶段（9至10月）。 根据单位内部控制制度，认真组织内部控制制度的实施，并加大对各项内控制度建设和落实情况的检查指导，提高贯彻实施行政事业单位内部控制标准（试行）的工作效率和效果。 四、工作要求 （一）加强领导。 成立由肖继国任组长，曾辉、谢启宏、曾志任副组长，李爱顺、熊和平、侯志刚、李恩堂为成员的贯彻实施行政事业单位内部控制标准（试行）工作领导小组。 负责组织制定我局贯彻实施内部控制标准工作方案并组织实施工作，协调解决重大事项、监督、指导内部控制工作开展。领导小组下设办公室，李爱顺兼任办公室主任，刘华斌、代君慧为成员，负责领导小组日常工作。 （二）精心组织。 贯彻实施行政事业单位内部控制标准（试行）涉及单位层面、业务层面、评价监督等多方面工作，时间要求紧，工作任务重。 要将其作为当前及今后的一项重要根底性、常态化工作来抓，精心组织落实，做到边学习、边梳理、边完善、边标准、边执行，逐步建立权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内部控制体系。 （三）落实责任。 内部控制标准实施工作领导小组要加强组织协调，细化工作方案，明确工作职责，落实工作责任。 单位主要负责人为内控标准实施第一责任人，要带头推动标准实施，做到任务到岗、责任到人、层层抓落实。 xx市地震局 行政事业单位内部控制工作方案xx二 县直各单位，各乡镇财政分局： 为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见（财会（201x）212号）文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据财政厅关于开展行政事业单位内部控制根底性评价工作的实施意见（财会（201x）1031号）要求，结合我县实际，提出如下工作方案： 一、工作目标 内部控制根底性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制根底情况进行的“摸底〞评价。通过开展内部控制根底性评价工作，明确单位内部控制的根本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制体系建设;同时，发现单位现有内部控制根底的缺乏之处和薄弱环节，通过“以评促建〞的方式，推动各单位于201x年底前如期完成内部控制建立与实施工作。 二、根本原那么 （一）坚持全面性原那么。内部控制根底性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制根底水平。 （二）坚持重要性原那么。内部控制根底性评价应当在全面评价的根底上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。 （三）坚持问题导向原那么。内部控制根底性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。 （四）坚持适应性原那么。内部控制根底性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的根本领实作为主要依据的客观性指标进行评价。 三、主要任务 （一）组织发动。各行政事业单位应当于201x年7月中旬，全面启动本单位内部控制根底性评价工作，研究制订具体实施方案，精心组织本单位积极开展内部控制根底性评价工作。 （二）开展评价。各行政事业单位应当于201x年9月底前，按照本实施方法的要求，以行政事业单位内部控制标准（试行）（财会（xx）21号）为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照行政事业单位内部控制根底性评价指标评分表及其填表说明（见附件2和附件3），组织开展内部控制根底性评价工作。 （三）评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控制根底性评价报告（参考格式见附件4）向单位主要负责人汇报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向，确保在201x年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。各单位可以将本单位内部控制根底性评价得分与同类型其他单位进行横向比照，通过比照发现本单位内部控制建设的缺乏和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和效果。 县直部门应当在部门本级及各所属单位内部控制根底性评价工作的根底上，对本部门的内部控制根底情况进行综合性评价，形本钱部门的内部控制根底性评价报告，作为201x年决算报告的重要组成局部向县财政局报告。 （四）总结经验。县直各单位、各乡镇财政分局应当于201x年11月20日前，向县财政局（会计股）报送单位内部控制根底性评价工作总结报告。总结报告内容包括本单位及系统开展内部控制根底性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及典型案例等。 四、有关要求 （一）加强组织领导。成立XX县区行政事业单位内部控制根底性评价工作领导小组（名单附后，附件1），负责具体组织实施我县内部控制根底性评价工作。县直各单位、乡镇财政分局要成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导催促。各行政事业单位要充分认识做好内部控制根底性评价工作的重要意义，切实加强对本单位内部控制根底性评价工作的组织领导。在建立实施内部控制的根底上，认真对照，真实完整地填写内部控制根底性评价表和评价报告。 （二）加强宣传督查。县直各单位，各乡镇财政分局要切实加强对本单位本地区内部控制根底性评价工作的宣传督查。要认真做好宣传报道、信息报送等工作，汇总根底性评价表和评价报告，总结经验成果。要加强对本单位内部控制根底性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，确保内部控制建立实施和根底性评价工作按期完成。 （三）加强协调联动。财政、监察、审计等相关部门，要加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制，加大宣传力度，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头作用，共同推动内部控制根底性评价工作。 联系人：xxxx财政局会计xx 联系 ：xxxxxxxxxx 行政事业单位内部控制工作方案xx三 为推进全县行政事业单位开展内部控制工作，提高行政事业单位内部管理水平，确保财政部行政事业单位内部控制标准（以下简称内控标准）在我县的贯彻实施和有序推进，特制定本实施方案： 一、统一思想 内控标准将内部控制的根本原理与我国行政事业单位的实际情况相结合，重点强化机制建设，将制衡机制嵌入到内部管理制度中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要标准性文件。实施内控标准对提高单位管理水平，标准财经秩序，落实中央八项规定和党政机关厉行节约反对浪费条例，建设效劳型政府具有重要意义。 二、实施范围 xx年1月1日起，全县党政机关、人大机关、政协机关、行政机关、审判机关、检查机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位（以下统称单位），全面实施内控标准工作。