2023年工作总结内部控制工作总结2.docx

2023年工作参考总结-内部操纵工作参考总结2023 　　内部操纵工作总结一　　随着医疗卫惹事业的开展，内部审计监视已经成为医院进展现代化治理的一种重要手段，同时由“经济监视〞向“经济操纵〞转变， 　　通过对医院预算、内操纵度、专项资金、固定资产投资、基建工程等重要经济业务的效益审计，促进医院治理水平和经济效益的提高。近年来，市三院内审工作紧紧围绕医院中心工作，科学整合审计资源，创新审计思路，有效拓展审计领域，做到治理与效劳并重，以审计促社会效益、经济效益同步增长的大好场面。 　　贯彻科学开展观，建立和谐医院，作为医院内审部门，最根本的一条是全面履行审计职责，提高审计监视才能， 　　说到底确实是在审计工作中要严要求、高标准，确保审计质量。审计质量是审计工作的生命线，提高审计质量为也是审计效劳构建和谐社医院、表达效劳水平的根本要求〞。 　　为了确保审计质量，市三院审计科多年来不断强化依法审计认识，结实竖立依法审计、依法监视、在工作中自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序， 　　克服审计过程中的随意性，做到审计程序合法、审计行为标准、审计征询题定性准确、审计结论客观公正。坚持“全面审计、突出重点〞的审计思路，从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金治理才能、提高经济效益与社会效益等事项的审计并获得了明显的效益。例如医院在煤炭采购上，开始由一家公司独家供货，无审计人员参与，造成质量不稳定、价格不透明， 　　当由审计参与后，按照事前、事中、事后的审计跟踪，单这一项就为我院节约了数万元资金。印刷品方面，06年前印刷品支出不断居高不下，且库存积压太多，有的能用几十年。通过审计参与，进展印刷品印制招标，从而大大降低了印刷品支出：06年印刷品审减率57.1%(个别品种审减率达86.3%);2023年审减率25.1%;08年审减率23.2%。 　　近年来审计科按照院领导“扎紧口袋〞、“关口前移〞的要求，使审计工作做到“三个提早〞： 　　一是位置提早，二是时间提早、三是工作提早，实行事前审计、事中审计、事后审计的全过程审计，对需要审计的费用支出活动都提早介入，以确保医院资金的使用平安和使用效果。标准了物资采购程序和采购行为，参与了医院的材料设备采购、零星维修基建工程等招标比价或跟踪询价活动，审计工作进一步加强， 　　审计的工程、范围不断拓宽，在厉行节约方面获得了明显效果。从2023年到目前参与招标比价工作44次，参与议价采购物品43批次，涉及60多个供应商，完成专项工程审计119项，接审各种物资采购、基建维修等总额183.77万元，在总务和财务等部门的通力合作下，审减金额18.16万元，审减幅度为9.88%，最高审减率达43.33%，为医院节约了大量资金。 　　今天在社会主义市场经济的不断开展下，医院作为一个效劳的“窗口〞行业，要在剧烈的市场竞争中求得生存和开展，必须建立优质、高效、低耗的科学治理方式，作为医院治理机制重要环节的审计部门更应起特别大的作用。在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗效劳， 　　市场决定着医院的生存和开展。医院要开展正常的运营活动，向广阔患者提供医疗效劳，必定会消耗一定的人力、财力和物力，因此医院的运营过程也确实是资源消耗的过程，同时也是本钱的构成过程。医院之因此必须留意本钱是由于每增加一元的本钱不仅会增加病人的经济负担，而且会减少医院的收益，阻碍医院的长期开展，本钱征询题处理不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。 　　因此，市三院内审工作把医疗效劳本钱作为根本审计，坚持以科学开展观为指导，及时觉察本钱治理中存在的主要征询题、严峻征询题，找到损失浪费的主要表现、症结所在，做好综合分析，针对存在的征询题及其缘故提出有效的处理方法和建议，促进医院有效节约与合理利用资源，降低本钱，从而大大提高了医院经济效益与社会效益，为促进医院的和谐开展作出了重要奉献，为争创“三甲〞专科医院提供有力保证。 　　内部操纵工作总结二　　按照财政部印发的行政事业单位内部操纵标准(试行)，以及长岭县贯彻施行行政事业单位内部操纵标准工作方案的要求，为进一步提高我局内部治理水平，标准内部操纵，加强廉政风险防控机制建立，我局对本单位的内部操纵进展了全面的梳理，并进展了适当的评价。现将有关贯彻施行情况报告如下： 　　一、预备工作 　　继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻施行行政事业单位内控标准发动大会，对全县贯彻施行内控标准工作做发动部署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻施行行政事业单位内部操纵标准工作方案，成立了贯彻施行行政事业单位内部操纵标准施行、协调领导小组，负责本局贯彻施行内控工作方案、协调处理严峻事项、监视指导工作开展。 　　二、贯彻施行行政事业单位内部操纵标准目的和原那么 　　(一)内部操纵的目的和原那么 　　1、内部操纵的目的 　　内部操纵是由行政事业单位的领导层和全体职工施行的、旨在提高行政事业单位治理效劳水平和风险防范才能，促进单位可持续、健康开展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位治理效劳目的所制定的政策和程序。 　　我局内部操纵的目的是： 　　(1)合法性——治理和效劳活动的合法合规 　　(2)平安性——资产平安 　　(3)可靠性——财务报告及相关信息真实、完好 　　(4)效率性——提高治理效劳的效率和效果 　　(5)风险防范——排除障碍实现单位开展战略 　　2、我局建立与施行内部操纵应遵照的原那么 　　(1)全面性原那么 　　内部操纵应当贯穿决策、执行和监视全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。由于，在内部操纵程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。 　　(2)重要性原那么 　　内部操纵应当在全面操纵的根底上，关注重要业务事项和高风险领域。行业、规模、性质、所处地域、组织方式等不同，高风险领域不同。内部操纵不能防范所有风险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。 　　(3)制衡性原那么 　　内部操纵应当在治理构造、机构设臵及权责分配、业务流程等方面构成互相制约、互相监视，同时兼顾运营效率。内部操纵的核心思想是权力平衡，制约对象是权力，权力分配合理，约束适当是内部操纵的难点。内部操纵过于复杂会阻碍效率，风险大的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾运营效率。 　　(4)适应性原那么 　　内部操纵应当与行政事业单位的规模、竞争情况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。内部操纵不能拷贝，也不能克隆。别人的成功经历，拿过来不一定能用。行政事业单位开展的不同阶段、外部环境的变化、战略目的 　　的调整等，内部操纵要随之变动。 　　(5)本钱效益原那么 　　内部操纵应当权衡施行本钱与预期效益，以适当的本钱实现有效操纵。内部操纵的设计和运转受制于本钱与效益原那么。本钱小于效益，是任何理性的治理活动都必须遵照的法那么。 　　3、建立与施行内部操纵应包括的要素： 　　(1)内部环境——是行政事业单位施行内部操纵的根底。 　　(2)风险评估——是行政事业单位及时识别、系统分析运营活动中与实现内部操纵目的相关的风险，合理确定风险应对策略。 　　(3)操纵活动——是行政事业单位按照风险评估结果，采纳相应的操纵措施、政策和方法，将风险操纵在可承受范围之内。 　　(4)信息与沟通——是行政事业单位及时、准确地搜集、传递与内部操纵相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进展有效沟通。 　　(5)内部监视——是行政事业单位对内部操纵建立与施行情况进展监视检查，评价内部操纵的有效性，觉察内部操纵缺陷，应当及时加以改良。 　　三、当前行政事业单位内部操纵存在的主要征询题 　　1.费用支出缺乏有效操纵 　　行政事业单位关于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的操纵标准;即便制定了内部经费开支标准，但仍较多采纳实报实销制。 　　2.固定资产操纵薄弱 　　实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购臵得到了有效操纵，但使用治理仍缺乏相关的内部操纵，重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，购臵的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。 　　3.财务治理弱化 　　财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务操纵脱节，对单位重要事项的决策、施行过程和结果均不理解，未能对业务部门施行必要的财务操纵和监视。票据治理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出现延期上缴收入，挪用公款征询题;对使用后票据未能及时办理交验、核销，容易导致收入不入账、私设“小金库〞等征询题。 　　4.岗位设臵不够合理 　　由于多种缘故，一些单位岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有特别好的别离制约，存在出纳兼复核、采购兼保管等现象，出现治理破绽。 　　5.预算操纵比较薄弱 　　首先是没有预算或预算编制比较粗糙，部门预算的编制一般按照当年财政情况、上年收支、预算单位本身的特点和业务进展核定，没有细化到详细工程，预算支出达不到逐笔进展核定的要求。其次是预算刚性不够，预算的方案性、科学性不强，预算调整追加较为频繁，资金使用缺乏预见性，减弱了预算的约束操纵力。 　　四、行政事业单位内部操纵薄弱的主要缘故 　　1.内部操纵观念淡薄 　　良好的内部操纵认识是内部操纵制度设计完善和有效运转的根本前提。但一 　　些单位的领导对内部操纵制度重要性的认识还不到位，内控认识不强，重开展、轻操纵，对内部操纵知识缺乏根本理解，把内部操纵看成仅是财务部门的事。 　　2.内部操纵制度不完善 　　财政部制定的内部会计操纵标准主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差;有的单位尽管制定了一系列内操纵度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监视，导致有章不循、违章不究，内部操纵制度未能发挥应有的作用。 　　3.信息与沟通衔接不够 　　行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单位集中办理会计核算和监视业务，由于会计主体单位与核算部门不一致，双方沟通衔接不够，极易构成账物别离的资产治理现状，造成核算中心管账不管物、核算单位管物不管账、账物不符的征询题，阻碍单位内部操纵制度的有效施行。 　　4.治理人员业务素养不能适应内部操纵工作的需要 　　治理人员竞争认识差，缺乏创新精神，业务素养难以满足施行内部操纵和监视的要求。 　　5.外部监视对单位内部操纵健全性和有效性的监视检查不够 　　目前作为行政事业单位主要外部监视力量的财政、审计部门，大多侧重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进展监视，较少对被审计单位是否建立有效的内部操纵制度以及有效执行加以本质性检查。缺少有效的外部监视，使行政事业单位内部操纵制度体系完善失去外部推进力和约束机制。 　　五、我局施行行政事业单位内部操纵情况 　　(一)操纵环境 　　任何行政事业单位的操纵活动都存在于一定的操纵环境之中，操纵环境的好坏直截了当阻碍到行政事业单位内部操纵的贯彻和执行以及治理效劳目的及整体战略目的的实现。在COSO报告内部操纵——整体框架的内部操纵五要素中，操纵环境被放在了第一的位子上，它作为推进单位开展的动力，是所有其他内控组成局部的根底和核心。它对行政事业单位内部操纵的建立和施行有严峻阻碍，其好坏直截了当决定了行政事业单位内部操纵整体框架施行的效果。 　　1、操守和价值观 　　诚信和道德价值观念是操纵环境的重要组成局部，阻碍到重要业务流程的设计和运转。内部操纵的有效性直截了当依赖于负责创立、治理和监控内部操纵的人员的诚信和道德价值观念。单位是否存在道德行为标准，以及这些标准如何在单位内部得到沟通和落实，决定了是否能产生诚信和道德的行为