2023年工作总结审核重点.docx

工作总结审核重点 一、其他业务处理单 涉及的单子类型一般为。调账；换开发票；低值易耗品摊销、长期待摊费用、特许经营权、融资参谋费等摊销；计提/分配工资、福利、工会经费、社保；计提税金等。 审核重点： 1、调账需要上传调账说明，需要财务负责人签字。审核调账说明与所需调整事项是否一致 2、假设调整之前年度/月份凭证，需注明调整xx年xx月xx号凭证及调整事项 3、摊销计提类单子需附摊销计提明细，并审核摊销计提金额是否正确。 4、低值易耗品摊销生成凭证后查看余额是否为0. 二、接驳收入确认单 审核重点： 1、查看科目余额表，审核回款是否到达要求。 2、审核当期结转接驳收入/本钱明细表、工程结算书、工程竣工资料【封面、小区定位图及用户清单、竣工报告】、工程确认单（验收单）是否齐全。 3、审核工程竣工资料、工程结算书等文件时，需要有施工单位授权书授权使用的工程工程部（专用章）及工程经理（工程负责人）签字，且必须签字与盖章并用，缺一不可。 4、审核单据上结转户数与实际结转户数是否一致。（预埋、追加补充协议、改造不算户数） 5、审核结算书上的人工费与实际暂估入账的人工费金额是否一致。 第2页 共2页