2023年税收征管工作总结.docx

税收征管工作总结 2023年度，伊犁州直地税系统紧紧围绕年初提出的“戒虚务实〞工作主题，以组织收入为中心，强化税源管理，采取各种有效措施，促进税收不断增长，有力推进了税收征管水平的提高。营业税、城建税税收管理水平也有了较大提升，使州直税收收 入较上年同期有大幅度增长。2023年度伊犁州直地税系统共组织税收收入536495万元，较上年同期增长了22.48%，增收98472万元，较好的完成全年税收入。现就一年来营业税、城建税税收征管工作报告如下： 一、营业税、城建税收入根本情况 全年共组织入库营业税256358万元，比去年同期增收55530万元，增长27.65%。增长幅度较大的行业主要有：销售不动产业、金融保险业和建筑业。分别增长了45.56%、29.76%和23.03%。 （一）销售不动产。征收营业税67876万元，比上年同期增收21245万元，增长了45.56％。增收的主要原因是各县的房地产开发销售明显升温，局部县商品房销售价量齐升，带动房地产业营业税大幅增长。如XX县区房地产三季度入库营业税202347.29万元，较上年同期增收619.48万元，增长了144.8%；又如察布查尔县房地产业营业税三季度实收820.57万元，同比增收649.31万元，增长了379.14％；如XX县区全年房地产业入库营业税455.25万元，较上年同期相比，增收241.64万元，增长113.12%；XX县区三季度房地产业营业税入库1341.72万元，较上年同期增收682.98万元，增幅为20233.68%。 （二）建筑业：征收营业税114876万元，比上年同期增收21503万元，增长23.03%。增长的主要原因：从税收征管方面看，加强对重点工程工程的监控，建立、健全外来施工企业重点工程工程监控台帐，并对其进行后续跟踪检查，严格实行“以票控税〞制度，对堵塞建筑业税收流失起到了重要的作用；从投资方面来看，房地产开创造显升温，带动建筑业繁荣，促进建筑业营业税大幅增长。各县房地产开创造显繁荣；各类根底设施建设投资步伐加快，促进了建筑业税款的稳步增长；如察布查尔县建筑业营业税三季度入库营业税2437万元，同比增收1113.1万元，增加84.2023％；如XX县区全年入库建筑业营业税1704.19万元，较上年同期相比增收288.97万元，增长20.42%。 （三）金融保险业：征收营业税2202356万元，比上年同期增收4806万元，增长29.76％。金融保险业税收收入增长的主要是银行业，其主要原因：一是随着经济的不断开展，贷款规模不断扩大，使得银行各项贷款余额比上年同期有所增长；二是随着国家对小额信贷公司的优惠政策扶持，一定程度上增加了对小企业的贷款，使得贷款余额大幅增加，使得营业税增长；三是农发行改变纳税地点使我州金融业营业税有所增长。如XX县区尼勒克金融保险业第三季度共入库营业税255.88万元，较上年同期增收129.56元，增长20232.56%，。 （四）交通运输业。征收营业税602023万元，比上年同期减收1744万元，减少了22.49％。主要原因是从8月份起交通运输业营业税改增值税。 （五）城市维护建设税：城建税共组织入库：35711万元，与去年同期相比增收5721万元，增长了19.2023%。随着增值税、营业税的增长带动城建税的增长。 二、采取有力措施、加强营业税税收征管 （一）强化税源分析，促进科学管理。为确保州直2023年度营业税征收任务的完成，首先，我们从税源分析入手，年初，及时组织相关人员开展了全年税收收入分析预测工作。在各县、市上报的预测分析根底上，研究税收收入增减变化的主要因素，同时加强了对重点税源企业的分析预测工作。深入各县（市）重点税源企业进行调研，了解掌握重点税源企业的生产经营状况，分析重点税源企业收入增减变化的原因，通过有针对性地开展税收分析工作，掌握了税收的根本状况。为营业税任务的完成奠定了根底。 （二）认真做好税收执法考核、检查工作。为了全面提升我州税收执法质量，我局组织相关处室业务人员和局部基层局业务骨干成立考核检查组，于2023年11月深入各基层局对2023年1月1日至2023年6月30日税收执法情况开展考核、检查和督察。对各基层局存在的问题专题研究讨论，确定整改方案，正式文件下发整改要求，有力的促进了州直地税系统税收执法质量的提升，进而促进营业税政策的认真执行。 （三）进一步加强对建筑业税收的管理。一是认真落实建筑业工程登记制度。各基层局在为建安企业工程办理报验登记时，均详细登记工程工程名称、建 设方、承包方、施工方、合同金额、外管证期限等相关信息。并做好建设工程工程情况登记表、建设工程工程营业税登记台账一表一账的登记工作。认真落实区局关于加强建筑业营业税征收管理工作的实施意见，要求所有建筑企业，必须按月进行申报。逐步纠正了以往纳税人零申报，结算工程款时“以票收税〞的错误征管方式。二是加强对大型投资工程、重点工 程税收的征管。对重点工程工程重点监控。建立、健全建筑业管理台帐和重点工程信息资料档案，及时掌握建筑企业的纳税情况，并要求纳税人严格按照工程进度申报纳税，做好工程完工后税款的清算工作。三是建立、健全外来施工企业的监控台帐，对其进行及时跟踪检查，加强建筑业税收征管，催促使其及时足额纳税；四是不断标准建筑业发票管理，为纳税人代开发票时，认真审核建筑工程施工合同、工程预算、招标合同等相关的资料，切实起到以票控税的作用，实现足额纳税的目标。 （四）加强税收稽查，提高营业税征管质量。我州地税稽查部门认真做好专项检查和重点税源检查，开展了对证券公司、基金公司、建筑安装业、房地产业等行业的专项检查，还根据我州工作实际对银行业、住宿餐饮业和局部营改增行业进行了专项检查。全年共安排检查纳税企业152户，查结143户，共查补营业税3616万元，对营业税征管起到了保驾护航作用。 （五）加强对货物运输业的税收征管。 1.认真开展货物运输业自开票纳税人、代开票中介机构年审工作。按照国家税务总局和自治区地方税务局关于对货物运输业自开票纳税人、代开票中介机构年审工作的要求，我局及早安排货物运输业自开票纳税人年审工作和货运业代开票中介机构初审工作，于2023年12月31日下发关于做好2023年度货运业自开票纳税人、代开票中介机构年审工作的通知（伊州地税函[2023]2号），对货物运输业自开票纳税人、代开票中介机构年审工作做了全面的安排布置。2月份开展对自开票纳税人提供的年审资料和纳税人的营运车辆、办公经营场所、财务核算、发票使用等情况实地进行审核检查；对代开票中介机构经实地审核，检查发票的开具、领用、保管、缴销等情况，写出年审报告。认真总结，按时向区局上报审核报告。 2.加强货运业税收征管，提高效劳质量。2023年8月份之前，州直货运业自开票企业只有2户，大多数汽车货运纳税人都是到代开票点索取货运业发票。为了方便广阔纳税人取得运输发票，各县、市地方税务局积极安排落实，在办税效劳厅都设置了货运业税务机关代开票点，方便纳税人开具发票。对一些大税源企业协商专门的时间为其代开发票，大大方便纳税人。对一些大税源要地，协商中介机构设置代开票点，做到方便纳税人又为国家足额征收了税款。 （六）认真做好营业税政策调研。 根据区局关于征求建筑工程分包、劳务公司营业税差额征税管理公告的意见的通知的要求，于9月组织我州建筑业较兴旺的XX县区、XX县区、XX县区、XX县区、霍尔果斯口岸地税局开展对建筑工程分包、劳务公司营业税差额征税管理有关事宜的调研工作。通过对建筑企业、建筑施工管理部门的走访调研，总结归纳出我州建筑工程管理以及分包形式的现状，同时对关于建筑工程分包营业税差额征税管理的公告（征求意见稿）提出我州建议，按时报送区局，共制定建筑业营业税管理政策参考。通过这次调研我们还对我州建筑业营业税征收管理存在的问题进一步分析研究，制定下发了伊犁州地方税务局关于加强建筑业营业税征收管理工作的通知（伊州地税函（2023）136号），明确要求各基层局： 1.认真落实建设工程工程登记制度； 2.依法加强建筑业营业税的纳税申报管理工作； 3.严格执行建筑业营业税按照纳税义务发生时间申报纳税的政策规定； 4.认真开展建筑业营业税税款清算工作； 5.认真做好建筑业发票管理工作； 6.认真做好建筑、安装工程承包合同印花税征收工作。有力的促进了州直建筑业的标准化管理工作。 根据区局关于征求意见的通知，我局由税政一处牵头组织法规处、征管处对我州道路运输业税收征管现状进行分析研究，讨论关于道路运输业税收征收管理工作的通知。并在XX县区、XX县区、XX县区、XX县区、XX县区、XX县区局开展调研。将我州车辆的现状、税收征管的状况以及存在的问题向区局上报伊犁州地方税务局对制定关于道路运输业税收征收管理工作的通知的建议。为区局制定道路运输业税收征收管理政策参考资料。 三、认真贯彻落实营业税优惠政策 认真贯彻落实税收优惠政策。为确保自治区党委、自治区人民政府关于进一步促进大中专毕业生就业的意见（试行）政策的贯彻实施，我局与州劳动和社会保障局建立联系制度，及时了解掌握相关情况。催促各基层局认真执行税收优惠政策，做好政策的宣传讲解工作，对符合条件的再就业人员、大学生等纳税人必须不折不扣的享受税收优惠政策，将这项工作作为执法考核和年度考核的重要指标。为了掌握我州税收优惠政策的落实情况，我局组织相关处室业务人员和抽调局部基层局业务骨干成立考核检查组，于2023年11月深入各基层局对2023年1月1日至2023年6月30日税收执法情况开展考核、检查和督察中，对各基层局减免税政策落实情况作为一项重点内容，进行了全面检查，并形成了检查报告，对存在的问题及时纠正，对减免税工作的进一步标准提出更高的要求。 认真贯彻落实财政部国家税务总局关于暂免征收局部小微企业增值税和营业税的通知（财税[2023]52号）。为了解掌握小微企营业税优惠政策落实情况，我局税政一处深入各县市局做好政策跟踪检查，及时总结评估政策执行效果。通过催促检查，各县市局对小微企业享受备案减免税的，均能及时办理。但由于宣传力度不够，局部企业不知道有此项优惠政策。我们及时催促基层局进行整改，加大宣传力度，做好纳税效劳。要求各基层局做到：加强认识重民生，加强宣传重效果，加强走访重效劳，加强审核严把关。 四、认真开展“营改增〞试点工作 自治区人民政府“营改增〞试点工作视频会议后，局党组立即行动成立州地税局“营改增〞试点工作领导小组，加强对全州地税系统“营改增〞工作的组织领导。为了顺利推进“营改增〞试点工作的开展，于5月21日召开了伊犁州地税系统“营改增〞工作发动视频会议，全面安排部署伊犁州直地税系统“营改增〞试点工作任务。先后两次召开州直国、地税“营改增〞工作联席会议。互通州直国、地税工作开展情况，反响存在的问题以及建议要求。为认真落实“营改增〞工作，及时研究制定“营改增〞试点工作操作要求，下发伊犁州地方税务局关于做好营业税改征增值税试点工作的通知（伊州地税函（2023）159号）。组织各县（市）局对试点纳税人的户籍信息进行清查、核对，填写新疆“营改增〞纳税人确认表，确认户数，截至7月22日，我州直确认移交国税局“营改增〞纳税人1466户。 五、税收征管工作中存在问题 1.在建筑业税收征管中，目前，配套的征管软件还未全面运行，按照建设工程登记管理的相关方法，建立健全建设工程工程营业税登记台账，全面认真地开展纳税人工程开工、变更或停、缓建情况、工程分包情况和工程注销纳税情况等登记工作以及营业税申报和缴纳情况的动态跟踪管理。及时掌握