2023年终决算准备工作.docx

篇一：年终决算准备工作 2023年财务决算工作的安排 各相关单位： 2023年已近尾声，为保证年终决算的顺利开展，现将2023年决算准备工作安排如下： 一、财务决算准备工作 总体要求。要全面清理、查找漏洞、完善管理、制定措施、确保决算工作按时有序高质量完成，各部门领导要高度重视、精心组织、精心安排，有序做好年终决算准备工作。 二、资产清查 （一）存货资产的清查 要对公司的各项存货资产进行全面清查，将截止日账目结清，凡已发生的业务，必须办理帐务处理手续。货物购入验货后必须及时办理入库手续，不得遗漏，防止形成人为的帐外物资。盘点前收到而未结算的物资一律暂估入库，防止账面红字及虚增盘盈。已领未用的大宗物资必须办理假退库手续。盘点日与结账日之间一般不要有物资的移动，如果因为特殊原因造成物资的移动，要做好物资的移动记录，清查后，各部门要提交清查报告，要对形成原因、资产流向和实物资产处置依据进行收集，提出处理意见，写明资产清查中发现的资产管理问题以及相应的改良措施。 1、原料钢板、余料、废钢、铺地板的清查 责任部门：生产保障部（盘点除了对数量进行核实外，重点在于分析库存的有效性，资产的类别及可变现价值） 2、产成品（在途、在库的清查） 责任部门：市场部（要对产成品进行重点分析，分析在途、在库形成的原因、资产管理中的问题及相应的处理意见报告和今后工作的改良措施） 3、半成品、自制半成品清查 责任部门：预处理工段、下料工段、焊接工段 4、固定资产及辅助材料的清查 责任部门：保障部（固定资产包括外购和自制） 5、帐外物资（自制工装、工具）的清查： 责任部门：保障部 （二）货币资产及票据的清查 1、银行账户清理 严格按照首秦加工公司会计核算制度要求，对银行账户资金往来及时核算，及时取得银行对账单并核对，做到日清月结。 在年度终了2023日内核准在本市开户的银行存款余额，对应未达账项，按要求和标准编制银行存款余额调节表。发现非正常原因造成的未达账，要查明原因，积极采取措施并及时向计财部领导和公司领导反响。 2、票据清理 日常对应收票据和应付票据分别建立应收、应付票据备查簿，按每张票据反映的信息进行逐笔登记，对已贴现的应收票据及时清理，清理完毕后整理清单。年度终了5日内完成2023全年的票据清理工作。 本月银行付款与票据付款截止日期到2023年12月31日，收款日期截止到2023年12月31日。对于不能按时收回票据存根造成的未达账项的，要及时向计财部汇报。由于年终决算财务的工作量非常大，因此各部门报销工作需提前完成。 3、资产减值 各部门对本部门所负责的资产与计财部账面资产价值进行减值测试，按照单项资产工程的本钱与可变现净值孰低的原那么，对本钱高于可变现净值的金额计提减值准备，于12月28日前报计财部。 （三）、债权、债务清理 1、对应收、预收账款的管理要求 对于应入2023年的各项销售及时办理提货凭证组织发货，及时签订销售合同，以便计财部及时开具发票，年终不允许出现在途。 以12月末数据为根底，向客户发放对账函，1月15日之前对账完毕，对帐函由计财部统一下发。 应收账款中，应特别关注时间超过一年的应收账款，对超过一年并且已经没有业务往来的客户，市场部要及时通知计财部发送律师函，防止超过诉讼时效的事情发生。 2、清理个人借款与备用金。各部门借款人员必须于12月26日前归还借款。 （四）本钱费用清理 1、物资管理 严格按照实物资产管理的有关规定办理各项实物资产的出入库手续，已经出库尚未使用的材料物资，要按有关规定办理退库；对已验收完毕，而发票未到的原燃料、材料等，及时催要发票入账，不得人为造成账外物资。12月26日前对材料、备件等办理发票验收及出入库手续，钢板于12月30日前办理发票验收及入库手续 所有物资的出入库手续在12月30日前完成，月末不可以有白条出入库手续。 2、在建工程 年末对在建工程工程进行清理，对已完工程工程要及时办理竣工验收手续，对到达预计可使用状态的固定资产应及时办理转固手续；对正在施工的工程要严格清理，提供在建工程工程清单于12月31日前提交计财部；但凡11月底前已完工的工程，要求在2023年12月26日前办理转固验收 手续，计财部负责进行相应的账务处理。 3、预提运费 预提的采购费用986431.97元，预提倒料运费31721.64元，预提外委检修费34188.03元，生产保障部应尽早收齐相关发票及有关资料。 4、预付账款 生产保障部： 预付XX市建惊贸易运费187993.78元，XX市来兴贸易运费139352.21元，河北国储物流有限责任公司秦皇岛分公司运费32275.1元。 对于上述预付账款，要求在月底前取得发票，不能取得的，列明原因。 办公室对已发生的办公费、印刷费、会务费、车辆相关费用但是因为各种原因而没有取得发票的，列明费用清单提交计财部。 计财部 2023年12月25日 篇二：关于做好2023年年终决算工作的通知 关于做好2023年年终决算工作的通知 公司各部门及分支机构： 为全面、及时、准确地反映公司2023年年度的财务状况和经营成果，做好年度财务决算工作，促进提高公司管理水平和会计信息质量，现就做好2023年度公司财务决算工作有关事项通知如下： 年度决算期：2023年1月1日--2023年12月31日 决算的对象：集团的全部经济业务及其财务收支活动一、决算准备工作 1、报账与支付。本年度各类费用报销和对外款项的支付截止时间为2023年12月25日，12月25日之前发生的各项费用必须在12月27日之前报账，特殊情况跨年度报账必须经总裁批准，否那么跨年度不准报销。12月25日之后发生的日常费用计入下一年度，可在下年1月份报账，重大事项费用支出特事特办。2023年1月份的首次报销支付日期为1月9日，在此决算期间财务暂停各类费用报销。 2、借款清理。财务部门要对各种预借款项进行清理，有预借款项的员工在12月25日之前及时报账，不能报账的要交回预借款，如需转入下一年度，必须经过总裁批准。 3、采购业务。12月25日前的各项采购无论是否拿到发票必须在12月25日之前办理验收入库手续，财务部门根据是否拿到发票办理正式入账或估价入账，12月25日之前采购部门与供应商必须核对账目，并做好运费及其他采购费用的结算工作。 4、销售业务：12月25日之前必须确认本年度12月份应开具的 发票数额，做好与客户之间往来款项账目的核对工作，同时做好运杂费及其他销售费用的核对与结算工作。 5、工程结算。12月25日之前完成对各项设备、备品备件、物料的验收入库手续及工程领用的出库手续。按照合同约定及付款进度催收发票。12月25日之前对已完工的发包工程按照工程完工程度办理工程结算或单项工程决算，对自营工程要做出工程本钱计算表。 6、会计业务。按照会计核算的要求做好相应的费用预提、估价入账、各项税费的计算缴纳、应收应付及呆滞账款清查。 ⑴对于集团内部各公司之间发生的经济业务，年末必须全部入账，做到账账相符。 ⑵检查全年账面发生的各项收入、本钱费用。年末应按收入实现确实认条件检查当年的各项收入是否全部入账，除非特殊情况应做到全部入账。按权责发生制和收入配比原那么检查当年发生的各项本钱费用是否全部入账，是否与收入匹配。 ⑶检查全年账面实现的各项税费：年末应对全年实现的各项税费进行全面检查、逐一核对并计算是否相符，做到税种不遗漏，税额按规定比率足额提取。在核对检查各项税费时，应特别提醒以下几点： ①视同销售行为，账务处理是否正确。是否计提了销项税。②免税收入，是否转出了进项税额。转出的进项税额计算是否正确。 ③购进的材料用于非应税工程，是否转出了进项税。 ④所得税费用是否按资产负债表债务法进行核算的。所得税是 否按税前扣除方法及相关法规规定足额计算和提取的。 ⑤印花税是否按印花税税目全部提取了。 ⑥确认的收入适用不同的税率是否分别进行核算。选择的税率是否正确。 7、存货盘点。各类财产物资一律以2023年12月25日止的账面数字与实际盘点数为准，但凡提前或者拖后截止盘点时点的数字，一律按2023年12月25日的数字轧齐。 盘点方法一律按实地盘点法，必须以科学的计算、换算资料为依据，即通过逐一清点或用计量、测量、计算等方法来确定财产物资的实存数量。 盘点报表必须在12月27日之前上报，对于盘点中发现的问题由财务部汇总报总裁批准前方可处理。 8、机械设备、工具器具盘点。各部门要认真做好本部门管理和使用的固定资产及工器具的盘点工作，12月20日之前将报表报财务部汇总。 9、建立台账。各部门要将决算期间核对与盘点的资料要建立电子台账（资产台账、客户管理台账、供应商管理台账），便于明年及以后的业务管理工作。 二、决算工作要求 1、严格遵循企业会计准那么，标准编制财务决算报表。2023年度决算报表格式为集团统一格式，由资产负债表、利润表、现金流量表、会计报表附注（相关附表）、所有者权益变动表及财务情况说 明书六局部构成。会计人员要严格执行企业会计准那么的规定，遵循统一的会计报表格式，按时按质地完成会计报表的编制任务，做到报表编制标准，会计科目运用正确，指标口径一致，数字准确无误。 2、标准会计核算，进一步提高财务决算报告质量。集团各企业应严格遵循企业会计准那么及有关规定，切实提高财务决算报告质量。 一是要严格执行集团统一制定的会计政策，不得随意变更会计政策和会计估计； 二是要根据真实的交易事项、会计记录和会计账簿资料编制年度财务决算，做到账实相符、账账相符、账表相符，不得存有账外资产； 三是要标准确认当期收入，及时结转、分摊当期本钱费用，按照准那么要求，足额计提各项减值准备，不得存在潜亏挂账现象发生； 四是要准确界定财务决算范围，但凡与企业有关的经济活动都要纳入决算范围，杜绝账外设账。 3、标准编报会计报表附注，会计报表附注是对财务决算报表内容的进一步解释和补充，是财务决算报表体系的重要组成局部。应当进一步标准会计报表附注的编制工作，加强财务决算报表主要工程的解释说明，对于会计政策与会计估计、应收款项、长期投资、关联交易、或有事项等重要工程应当充分披露，并详细说明主要变动情况及对资产和损益的影响。 4、认真审核决算报表，按时按质报送财务决算报告。应当按照集团财务决算的统一要求，认真审核财务决算报表，严把数据质量关， 确保财务信息真实完整，做到表间逻辑勾稽关系平衡。财务决算报表电子表于2023年元月2023日前完成并上报，纸质报表于2023年元月15日前一式二份上报。 三、组织机构落实 为了保证年终财务决算工作的顺利进行，集团成立决算工作领导小组。 组长：xxx 副组长：xxx 成员：xxx 决算工作办公室设在集团财务部，具体负责决算资料的收集、整理、审核、账