2023年内部审计工作计划表三篇.docx

内部审计工作方案表范文【三篇】 　　医院内部审计工作方案 　　一、财政审计 　　1、本级财政预算执行审计（省定），医院审计工作方案。以促进加强财政预算管理，标准财政资金分配行为，逐步构建和完善公共财政制度为目标，组织市、县(市)、区审计机关对2023年度本级财政预算执行及其他财政财务收支情况进行审计，重点检查预算编制和执行、预算超收收入的分配使用、转移支付资金的管理使用、供电供水等附加的征收和使用情况，揭露和查处预算超收收入分配使用不合理不合规，转移支付资金管理使用混乱以及预算编制不科学、违反财经法纪和执行财政改革政策不严等问题。6月底结束。 　　2、乡镇负债审计（省定、全省大交叉）。以摸清乡镇债务情况，促进乡镇健康运行为目标，组织市、县(市)、区审计机关对乡镇负债情况进行清理审计，摸清乡镇负债的数量、种类及用途，揭示负债形成的原因，并有针对性地提出审计建议，为市委、市政府化解乡镇债务提供决策依据。4月底结束。 　　3、财政决算审计。以摸清财政运行管理现状，促进深化财政改革，提高财政运行质量为目标，对阳新县(省厅审计)、西塞山区(市定上年结转工程)2023年度财政决算进行审计。重点审计财政收支状况及运行质量，地方政府管理和运作本级财政，财税部门预算管理和理财治税情况，以及各项财政资金管理使用的合法、合规情况，揭露和查处财政收入质量不高、执行各项财政改革政策不到位、违反国家税收征管政策等问题。8月底结束。 　　4、财政四项改革政策执行情况审计调查（市定）。结合预算执行审计对有关单位执行财政四项改革政策情况进行审计调查。6月底结束。 　　二、行政事业审计 　　5、市直及有关单位财务收支审计（市定）。以促进标准预算管理，提高财政资金使用效益和财政财务管理水平为目标，对市政公用事业局、市xxx支队、市人事局等3家行政事业单位2023财务收支以及市人民政府驻上海联络处2023年度财务收支情况进行审计。重点查处虚报支出工程骗取财政预算资金，利用职权乱收费、乱摊派、乱罚款，违反收支两条线，乱发乱补，用xxx大吃大喝及xxx旅游，私设“小金库〞等问题。11月底结束。 　　6、医院行业审计（市定）。以促进加强医院财务管理，标准医院行业收费行为，加强药品和医疗设备采购管理为目标，组织全市审计机关对黄石市中心医院(上年结转工程)、黄石市一医院、黄石市二医院、黄石市四医院、黄石市结核病防治院所等5家市级医院和大冶市、阳新县各1家本级医院2023年度财务收支情况进行审计。重点查处违规乱收费、乱加价、盲目采购大型医疗设备造成闲置和浪费、在药品、医疗设备采购环节拿回扣等问题，促进降低医疗本钱，解决人民群众看病贵问题，为我市公共卫生体制建设效劳。6月底结束。 　　7、学校行业审计（市定）。以促进加强学校财务管理，标准教育行业收费行为为目标，组织全市审计机关审计市实验高中、市六中2所市级学校和四个城区各1所本级学校2023年度财务收支情况。重点查处学校乱收费、乱办班等问题，深刻分析问题产生的原因，提出改进措施和建议，为加强我市教育体制建设决策效劳，工作方案医院审计工作方案6月底结束。 　　三、专项资金审计 　　8、五项社会保障资金审计（省定）。以摸清社会保障资金管理现状，促进加强资金管理，完善我市社会保障体系建设为目标，按照审计署的统一部署，组织对市本级、大冶市、阳新县2023年度企业职工根本养老保险基金、城镇职工根本医疗保险基金、失业保险基金、企业年金和工伤保险基金、生育保险基金等5项社会保障资金进行审计，重点检查各项基金收入的真实完整性和支出的合法合规性，揭露和查处挤占挪用、损失浪费等问题，保障资金平安完整，维护社会弱势群体的利益。6月底结束。 　　9、扶贫资金审计（省定）。以促进市委、市政府扶贫工作方针、政策的贯彻落实，保障我市扶贫开发目标的顺利实现为目标，组织对阳新县2023至2023年度扶贫开发专项资金进行审计，重点检查扶贫资金的拨付、管理和使用，以及扶贫开发工程建设及效益情况，揭露和查处有意拖欠、虚列支出、挤占挪用和损失浪费等问题。6月底结束。 　　10、三项市级专项资金审计（市定）。以促进专项资金加强管理，提高资金使用效益为目标，对城市维护建设费、教育附加费、粮食储藏基金2023年度的管理和使用情况进行审计。6月底结束。 　　四、重点建设工程审计 　　11、重点建设工程审计（市定）。以促进加强工程管理，标准投资行为，提高投资效益为目标，对黄石理工学院、市城投公司等市政府投资1000万元以上工程进行决算审计。重点检查工程投资是否履行了相关审批程序，工程质量和资金使用效益如何，揭露违xxx采购和招投标程序、挤占挪用工程资金、虚报工程造价和损失浪费等违纪违规问题，为完善我市投资体制效劳。11月底结束。 　　12、国外援贷款工程审计（省定）。以促进加强管理，合理有效利用外资，提高资金使用效益和外债归还能力为目标，根据审计署授权，组织对世行贷款公共卫生工程、磁湖污水治理工程工程、日本协力银行贷款城市防洪工程、结核病控制工程(卫Ⅴ)、林业持续开展工程(林业四期)等国外援贷款建设工程进行审计，重点检查国外贷援资金和本级配套建设资金到位和使用、工程设备采购和使用、提款报账等情况，揭露工程执行中存在的违反国家法规和国外贷援款工程协定，以及内部控制存在重大缺陷等问题。7月底结束。 　　五、国有及国有控股企业审计 　　13、国有及国有控股企业审计。以摸清家底，揭示风险，促进加强经营管理，提高经济效益和竞争能力为目标，组织对市粮食储藏公司2023年度资产负债损益情况进行审计，重点审计企业资产负债损益的真实、合法性，揭露企业会计信息失真、因决策失误、管理不善导致国有资产流失和损失浪费等问题，严肃查处内外勾结、弄虚作假、侵占国有资产的行为。以资产的盈利性、流动性和平安性为尺度，从资产营运结果和资产构成方面，分析评价企业的资产质量，促进企业建立现代企业制度、健全内部控制和自我约束机制，实现国有资产保值增值。11月底结束。 　　六、社会中介机构相关审计报告核查 　　14、社会中介机构相关审计报告核查（市定）。以标准社会中介机构执业行为为目标，组织对局部社会中介机构出具的相关审计报告进行核查，重点揭露违反执业准那么、串通作弊、出具虚假报告、造成国有资产和政府资金流失等问题，促进提高执业质量。11月底结束。 　　七、经济责任审计 　　15、经济责任审计。以加强对权力的监督与制约，促进领导干部认真履行职责，推进党风廉政建设为目标，组织对党政领导干部和国有及国有控股企业领导人进行经济责任审计。重点审计领导干部在行使经济决策权、经济管理权、经济政策执行监督权中，重大经济事项决策情况、重要经济政策法规执行情况、重点资金、资产管理使用情况，并探索离任审计与任中审计结合、合法合规性审计和经济效益审计并重的路子，以促进领导干部依法行政，廉洁自律，提高经济管理水平。 　　银行内部审计工作方案 　　为进一步标准审计稽核工作行为，提高审计工作质量，充分发挥审计稽核工作职能作用，更好效劳于农商行经营管理决策，结合x农商行开展战略规划及流程银行建设需要，特制定201x-201x下年审计稽核工作规划。 　　一、指导思想 　　认真落实省联社各个年度的工作安排和部署，以流程银行部门建设为指导，服从本联社的管理和开展需要，加强审计人员后备力量的培养，以审计管理系统全面上线为契机，加强非现场监督力度，积极转变工作作风、创新工作思路和方法，为联社稳步经营开展保驾护航。 　　二、工作目标 　　2023年起实现审计工程全面上线，标准操作流程，工作方法实现新突破；201x-201x年逐笔完善审计部门组织架构，实现审计工作全流程、精细化管理，内部审计人员专业素质进一步提升，同时通过标准化部门创立，实现内部审计部门组织架构标准，岗位和职责合理划分，科学设计制度与流程。 　　三、根本原那么 　　（一）坚持与业务开展相结合 　　内部审计工作的开展以促进业务开展为重要目的之一，切实 　　落实“查、改、纠、处〞职责，充分发挥职能作用，使我联社业务开展更上一个台阶。 　　（二）坚持与合规经营相结合 　　内部审计的目的就是能够让基层行社各项经营管理工作实现合规性和标准化，在下一步审计工作中，将把合规建设工作贯穿其中，同落实，同检查监督。 　　（三）坚持与流程建设相结合 　　内部审计工作进一步开展要充分结合经营与管理流程内容，同时通过流程建设，促进各项工作流程的贯彻和落实。 　　四、实施措施 　　（一）按照流程银行内部审计部门建设要求，完善组织架构，在理事会下设审计委员会，根据董事会（理）授权组织指导内部审计工作。同时内部审计人员按职责明确、责权利结合的原那么分为经理岗、综合管理岗、现场审计岗、非现场审计岗，不同岗位赋予不同的职责和权利，并建立与之相配套的岗位考评评分制度，以标准内审人员工作行为，严肃工作纪律，完善考核和奖惩机制，增强内部审计工作的独立性、客观性。 　　（二）全面实现审计信息管理系统上线工作。201x年起实现x省农村合作金融机构审计信息管理系统全面上线工作，按照省联社统一部署和安排，2023年底我部门已做好了人员、设备、网络环境等准备工作，全部审计人员均通过上线前的培训，按照系统操作的要求，合理分工，明确职责，同时制定相应的操 　　作规程。2023年起序时审计、专项审计、非现场审计等工程均通过审计管理系统进行，利用科技手段实现审计方法的新突破。 　　（三）根据标准化部门创立及流程银行审计流程再造的需求，制定符合我联社审计工作的相关流程和规那么，使内部审计工作合规、有序地开展，逐笔完善审计部门的职责和作用。如：履离职审计流程、审计档案管理流程、审计方案管理流程、审计台账管理流程、突击审计操作流程、序时审计操作流程、专项审计操作流程、现场审计工程管理流程、审计委员会议事规那么等。 　　（四）加强审计人员后备力量建设。按照x省农村合作金融机构内部审计人员资格管理方法（暂行）的要求，结合我联社实际，现从所有员工中筛选出4-8名具备内部审计人员资格的后备力量，他们都在会计或信贷等重要岗位任职五年以上，具备较强的业务素质，在今后开展检查工程时，将从中抽调人员参与到审计稽核活动中去，不断提高其现场检查能力和审计业务素质，为我联社培养更多更好的稽核后备力量，以备业务不断开展的需要。 　　（五）抓好审计队伍建设，积极开展脱产培训、专项培训、以查代训、观摩学习、自学等方式，不断提高内部审计队伍的素质和技能。201x-201x，准备每年安排全体审计人员到兄弟行社进行交流学习，积极汲取兄弟行社的先进经验和做法，引他山攻己山之玉。鼓励审计人员通过参加各类职称和资格考试，学习和掌握新业务、新知识。在今后的检查工作中，不断变换审计人员在检查中的业务侧重点，以查代训，而一味地擅长某项检查工作，以适应审计工作全面性的需要。 　　（六）通过与银监部门的监管联动，充分运用审计结果，将内外审计检查结果作为行社领导班子考核、干部考核的重要依据之一，推动行社依法经营、标准管理。201x起将建立内部审计部门与监管部门之间的监管联动机制，形成外部监管与内部监督合力，共同构筑银行业金融机构风险管控防线。 　　企业内部审计工作方案 　　一、集团公司内部审计工作总体思路： 　　1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。 　　2、2023年审计工作重点是：以内控制度审计为根底,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计效劳职能。 　　二、2023年度集团公司内部审计工作方案如下： 　　1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善 　　⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立集团公司内部控制制度审计方法、集团公司预算执行情况审计方法、集团公司合同管理审计方法三项内审制度。 　　⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经