2023年信托公司金融租赁业务研究.docx

信托公司金融租赁业务研究 金融信托与租赁 一、名词解释 1.养老金信托：也称年金信托，是信托机构接受委托人定期缴纳的养老基金，负责基金财产的运用管理，并在雇员退休后以年金形式向其支付退休金的一种信托业务 2.财产积累信托。是指把职工一定的财产积累储蓄委托给信托机构加以管理和运用，以便将来能形成一项财产的一种信托业务。 3.投资信托。信托投资（trustinvestment），是金融信托投资机构用自有资金及组织的资金进行的投资。以投资者身份直接参与对企业的投资是目前中国信托投资公司的一项主要业务，这种信托投资与的委托投资业务不同。（信托投资基金也叫投资信托，即集合不特定的投资者，将资金集中起来，设立投资基金，并委托具有专门知识和经验的投资专家经营操作，使中小投资者都能在享受国际投资的丰厚报酬不同的减少投资风险。共同分享投资收益的一种信托形式，基金投资对象包括有价证券和实业。） 4.处理债务信托。是指债务人将其财产的全部或一局部移交给信托机构，由信托机构处理，再按信托契约将所得价款用于清偿委托人各项债务的信托业务。 5.遗嘱执行信托。遗嘱执行信托是指由受托人作为遗嘱的执行人，按照遗嘱处理有关事项并负责分配遗产的业务。 6.开放式基金。是指基金设立后基金规模不是固定不变的，投资者可以随时根据市场供求情况发行新份额或被投资人赎回的投资基金。 8.抵押公司债信托：是信托机构为协助企业发行债券提供发行便利和担保事务而设立的一种信托业务。企业委托信托机构作为其发行债券的受托人，代债券持有者行使抵押权或其他权利，以保障债权人的权益，从而能顺利完成资金的募集，取得稳定而长期的营运资金9.契约型投资基金：也称为信托型投资基金，是根据一定的信托契约而组建起来的代理投资行为，是由基金发起人和基金管理人、基金托管人订立基金契约而组建的投资基金。 2023.杠杆租赁。是一种融资性节税租赁。在杠杆租赁交易中，出租人一般只需提供全部设备金额的20％～40％的投资，就可获得设备的所有权，享受百分之百的设备投资的税收优惠，设备本钱中的大局部资金那么以出租的设备为抵押，从银行和金融机构贷款取得，贷款人提供贷款时对出租人无追索权，其还款保证在于设备本身和租赁费，同时需要出租人以设备第一抵押权，租赁合同及收取租金的受让权作为该贷款的担保。杠杆租赁主要用于资本密集型设备的长期租赁业务，例如飞机、输油管道、石油钻井平台、卫星系统等的租赁。（自己删减） 11.委托贷款业务。指委托单位将贷款基金预先交存信托投资公司，并委托信托投资公司按其指定的对象和用途发放的贷款。 12.封闭式基金。是相对于开放式基金而言的，是指基金规模在设立时就已经限定，在发行期满后和规定的期限内，基金规模固定不变的投资基金。 二、简答1.简述信托与银行信贷区别 （1）所表达的经济关系不同。信托是按照“受人之托，代人理财〞的根本特征融通资金管理财产，涉及受托人、委托人和受益人三个当事人，其信托行为表达的是多边的信用关系。而银行信贷那么是一种“信用中介〞筹集和调节资金供求，是银行与存款人和贷款人之间发生的双边的信用关系。 （2）根本职能不同。信托的根本职能是财务管理职能，而银行的根本职能是融通资金。 （3）业务范围不同。银行信贷吸收存款和发放贷款为主要内容，而信托业务集“融资〞与“融物〞于一体。 2.试比较封闭式基金与开放式基金（1）基金的存续期限不同；（2）基金规模的可变性不同 （3）基金单位交易价格的决定方式不同（4）基金单位的交易方式不同（5）基金的投资策略不同（6）披露要求不同 3.是比较契约型基金与公司型基金 （1）立法根底不同（2）法人资格不同（3）投资者的地位不同（4）资本结构不同 （5）融资渠道不同（6）投资参谋设置不同4.我国法人信托业务的种类有哪些（1）针对证券发行的信托，如公司债信托、市政收益债券信托（2）关于公司创设、改组、合并、撤销和清算的信托（3）关于有形财产的信托，如各种动产、不动产信托 （4）关于权利的信托，如商务管理信托，创造专利、著作权、商标权信托。 （5）关于职工福利的信托，如养老金信托和其他雇员受益信托。 5.简述信托约定的方式 （1）信托合同（2）个人遗嘱（3）信托宣言（4）法院命令（5）协议章程 6.公益信托的特点和主要有哪些种类 公益信托的特点：（1）目的是为了社会公众利益而设立的（2）受益人是不完全确立的（3）必须取得有关主管部门的批准（4）要接受社会公众和国家有关机关的监督（5）不得在中途解除合同 公益信托的种类：（1）公共基金信托（①.社会公众信托②专项基金信托）（2）公共机构信托（4）公共机构代理（3）慈善剩余信托7.抵押公司债信托业务的根本程序有哪些（1）发行人提出申请 （2）信托机构审查核实发行人的相关情况（主要内容：公司的经营及资信状况；审核债券发行情况；核实抵押财产） （3）签订抵押公司债信托契约（主要内容：一般性条款；抵押物品条款；债券证实条款；其他条款） （4）转移信托财产（5）发行债券（6）发行公司归还利息并到期支付本金 8.信托机构业务经营的原那么（1）忠诚于受益人的原那么（2）分别管理的原那么（3）妥善管理的原那么（4）亲自执行的原那么（5）防范利益冲突的原那么（6）信托管理的延续性原那么（7）保密原那么（8）赔偿原那么 9.简述融资租赁及其特点 融资租赁。是一项融贸易、金融为一体的综合性金融效劳，借助租赁标的这一载体，对金融与贸易创新。 特点。（1）三方当事人相互关联，当事人有时可以交叉重叠，如转租、回租。 （2）两个及以上合同相互制约，即租赁合同，购置合同和和贷款合同，其中购货合同确定投资本钱，融资租赁合同确定投资收益。（3）租赁物以及供应商由承租人自行选定，设备缺陷、技术落后等风险，以及设备维护均由承租人负责。 （4）承租人的目的是中长期融资，租期接近设备有效使用年限，往往“一租到底〞。 （5）租金支付的全额清偿性或完全支付性，出租人通过一次租赁交易即可收回全部投资并获利。 （6）合同具有不可解约性，无法继续履约时，承租人要付清全部租金并取得标的所有权。 （7）租赁期满时，租赁标的可按“留购、续租、退还〞三种方式。 2023.我国投资基金的运作程序 （1）基金的募集（2）基金的交易、申购与赎回（3）基金的投资（4）基金的信息披露 （5）基金的终止（6）投资基金的财务管理11.设立商务管理信托的目的以及设立的程序目的： （1）改善公司组织管理 （2）保证公司经营方针、作风的连贯性（3）防止其他企业对本企业的控制（4）协助企业重整（5）保障投资者的权益程序： （1）缔结信托契约 （2）股东将股票表决权转移给受托人（3）签发商务管理信托证书（4）受托人代为行使表决权（5）到期时的处理 13目前我国信托代理业务包括哪些内容 种类。信托机构承办的代理业务种类多样，主要有代理保管、代理收付款、代理有价证券业务、代理不动产管理等。 （1）代理保管。也称代理资财保管，是信托机构设置保管库，代理保管各种财务和有价证券的业务。（2）代理收付款项 是指信托公司接受单位和个人的委托，代理办理指定款项的收付事宜，包括代收款项和代付款项两大类。（3）代理有价证券业务 指信托公司接受客户的委托，代为办理有价证券的买卖、过户、登记、保管以及整合代理等。（4）代理不动产管理①代理不动产中间保管②代理发行不动产分割证③不动产的中介代理业务④不动产签证代理业务（5）其他代理业务 ①代理催收款项②代理会计事务③代理保险15.谈谈兴旺国家信托业务开展的趋势 （1）在强调财务管理作为信托业务的根本职能的同时，其他职能越来越受重视。（2）金融信托机构与其他金融机构的业务界限越来越模糊（3）金融信托业务不断创新（4）金融信托业务逐渐走向国际化 三、论述 1.结合我国信托业目前开展中存在的主要问题，谈谈如何促进信托业开展 我国信托事业开展中存在的问题 （1）历史原因。第一，在否认商品经济、建立高度集中的方案经济条件下，社会财产的所有者归于一体，经济形式趋向单一，信托关系无法存在，信托业自然失去了存在的根底和前提。 第二，我国商品经济不兴旺，经济实力薄弱，大局部实物货币由国家方案调拨，可用作信托财产的数量微乎其微，信托业缺乏客观需求。第三，一切信用集中在国家手里，金融形式简单归于单一的国家信贷体系，信托不复存在。所以，改革开放以前我国根本就不具备信托业务存在和开展的客观条件。（2）目前困境 主营业务匮乏，盈利空间狭窄竞争环境恶劣，夹缝里求生存信誉信任危机，客户根底薄弱法规相对滞后，监管过分严厉可结合（2）找出对应策略展开 2选择你感兴趣的一种信托业务，详谈你对他的认识和体会以及如何促进其在我国的开展（按上课时自己讲的答就好，答案不唯一）3.谈谈我国融资信托业中存在的问题以及未来开展趋势中国融资租赁业存在的主要问题（1）租赁的社会认知度较低（2）租赁业务动机定位不准（3）租赁工程审查不合理（4）金融租赁公司经营管理水平低（5）一些租赁公司的股东恶意控制（6）租赁业的法律环境仍不完善我国融资租赁业的开展前景 虽然我国融资租赁业在开展中遇到了许多问题，但是融资租赁在我国仍然有广阔的开展前景。 生产领域，运用融资租赁可以扩大实质性投资带动就业增长，加速企业的技术改造和设备的更新换代，推动高新技术和设备的使用；流通领域，运用融资租赁可以改变原来的生产、运输、销售等部门相互分割的传统流通方式，建立产供销一条龙的生产营销体系，促进国产设备的销售，扩大国产设备的市场占有率；金融领域，运用融资租赁可以改变单一的贷款融资方式，改善银行资产结构，降低经营风险，扩大中小企业融资规模； 财政领域，融资租赁与财政政策相互配合，可以改变原有的财政及投入方式，充分发挥财政资金的杠杆作用； 国有资产管理领域，运用融资租赁可以减少固定资产占有，提高资金流动性，盘活国有资产。 四、填空填空 1.2.遗嘱信托主要有执行遗嘱和管理遗产两种业务 （3）根据委托人的风险承受能力和偏好，证券投资信托分为股票投资信托、债券投资信托、和 （4）不动产信托业务按是否提供融资效劳可划分为融资性不动产信托和效劳性不动产信托。目前我国信托投资公司办理的担保业务可分为、和其他类担保业务。（没找到） 第9页 共9页