2023年行政单位下一步内部控制工作计划.docx

XX年行政单位下一步内部控制工作方案 事业单位下一步内部控制工作方案 【事业单位下一步内部控制工作方案一】 为推进市直行政事业单位开展内部控制工作，提高行政事业单位内部管理水平，确保财政部行政事业单位内部控制标准（以下简称内控标准）在我市的贯彻实施和有序推进，特制定本实施方案。 一、统一思想 内控标准将内部控制的根本原理与行政事业单位的实际情况相结合，重点强化机制建设，将制衡机制嵌入到内部管理制度中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要标准性文件。实施内控标准对提高单位管理水平，标准财经秩序，落实中央八项规定和党政机关厉行节约反对浪费条例，建设效劳型政府具有重要意义。 二、实施范围 从今年起在市直党群机关、人大机关、政协机关、行政机关、审判机关、检察机关和事业单位（以下统称单位），全面实施内控标准工作。 三、总体目标 通过内控标准的贯彻实施，夯实市直行政事业单位各项根底工作，保证经济活动合法合规、资产平安和有效使用、财务信息真实完整，到达进一步推进财政标准化科学化信息化管理、提高行政事业单位内部管理水平、有效防范舞弊和预防腐败、提高公共效劳的效率和效果。 四、组织领导 为做好内控标准的贯彻实施工作，市财政局建立由局长为主任、分管局领导为副主任，局内相关科室、市直各部门（单位）为成员共同参与实施的工作联络机制，对全市行政事业单位内控标准的组织实施工作负总责。 各部门（单位）要成立工作机构，加强实施工作的组织和领导，采用适当的方式建立实施工作机制，制定贯彻实施内控标准的工作方案，明确目标任务、工作措施和时限要求，负责本单位内控标准的实施和运行工作。 五、实施步骤 全市内控标准实施工作具体分为以下三个阶段： （一）组织发动（xx年6月）。 召开市直行政事业单位内部控制标准实施发动和培训会，组织各部门（单位）学习财政部通知精神，系统培训行政事业单位内部控制标准（试行）的意义、内容、实质和精髓，为全面实施内控标准营造良好气氛和奠定根底;各部门（单位）按照内控标准要求、结合本单位实际建立健全内部控制体系并有效组织实施;做好本单位内部控制标准实施的宣传发开工作，培育良好的内部控制文化，形成良好的内部控制标准实施气氛;制定本单位内部控制标准实施工作方案，尽早启动。 （二）建设阶段（xx年711月底）。 各部门（单位）以内控标准为依据，以单位现有管理体系为根底开展内部控制体系建设工作。 1、流程梳理。以各部门（单位）经济活动为根底，按照内控标准要求，对现有工作制度和业务内容进行全面梳理，在此根底上依据相关法律法规、监管要求进一步完善本单位的经济业务流程，形本钱单位标准的经济业务流程目录;同时，对本单位的各项经济支出进行系统梳理，形成经济支出分类目录。 2、风险评估。在流程梳理的根底上，结合本单位管理现状，开展经济活动的风险评估工作，识别潜在的经济活动风险点，形成符合本单位实际情况的风险清单。 3、内控诊断。依据相关的法律法规、内控标准，对本单位现有的内部控制体系进行诊断，查找现有内部控制体系对相关法律法规、监管要求的遵循程度和现有内部控制体系的控制措施对风险的防控能力，诊断出目前内控体系的缺陷，形成诊断报告，编制缺陷清单。 4、管控设计。在内控诊断的根底上，依据相关的法律法规和监管要求，综合运用不相容岗位相互别离、内部授权审批、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等八类控制方法，设计控制措施。 5、制度建设。根据本单位设计的控制措施，利用文字图表等形式，搭建本单位的单位层面、业务层面内部控制制度框架。 单位层面制度建设主要包括。加强内控组织建设、机制建设、制度建设和信息化建设，为内控工作提供机制保障。 业务层面制度建设包括。建立健全经济活开工作流程和管理制度，进一步加强预算、收支、采购、资产、工程以及合同的管理和控制。按照会计法预算法及相关法律、法规、规章的要求，建立健全预算编制、审批、执行、决算与考评等内部管理制度;按照国家财政政策和财务制度规定，建立健全收入和支出内部管理制度;按照政府采购法等法律法规要求，建立健全政府采购内部管理制度;按照财政部有关国有资产管理规定和财务管理要求，建立健全资产内部管理制度;按照国家有关规定和我市投资工作要求，建立健全工程内部管理制度;按照合同法有关要求，建立健全经济合同内部管理制度。在内部控制制度框架的指导下，按照不同层面的内控要求，将管控措施、权责、流程融入内部控制制度，并编制本单位的管控手册。 6、组织实施。根据本单位内部控制制度，全面组织内控制度的实施。 7、信息化落地。根据内部管理需要，逐步构建本单位的内部控制信息系统，将内部控制的根本要求固化在信息系统之中，到达内部控制标准对单位各项经济业务约束的机控“自动〞生成，实现内部控制在本单位的信息化落地。 （三）总结验收（xx年12月）。 各部门（单位）完成内部控制体系建设工作后，及时编制内部控制体系建设总结报告，作为xx年决算报告的重要组成局部向市财政局报告，经本单位负责人签字后于xx年12月底前报送市财政局法规科备案。总结报告内容包括开展内部控制根底性评价工作的组织情况、工作进度以及经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及可复制、可推广的典型案例等。电子版材料可报送光盘或发送电子邮件至。 四、工作要求 （一）各部门（单位）要组织全员学习内控标准，采取多种形式，实现单位决策层、执行层、监督层了解掌握内控标准、应遵循的原那么、根本要求、控制重点、监督程序和方法等。 （二）各业务主管部门，既是本部门内控实施的组织者和执行者，也是本系统内控组织实施的管理者和指导者，要积极带头并组织本系统开展工作，形成内控管理范本，加强对本系统内控实施情况的督导和检查。要建立健全单位“一把手〞任组长的内部控制领导小组，要高度重视、全力支持，切实担负起领导责任，确定内控牵头部门和参与部门，建立联动机制，做到牵头部门负责组织落实，相关部门积极协调配合。 （三）各部门（单位）要根据本通知的时间节点和要求，按时推进本单位的内部控制标准实施工作，确保我市行政事业单位内部控制标准实施工作的有序推进。 （四）各部门要加强沟通、相互协调、齐抓共管，单位与单位之间、上级与下级之间要相互交流沟通，形成互动;各部门（单位）要将每个时期主要工作的主要做法和完成情况及遇到的难点和问题，以文档形式报送市财政局法规科，以便组织相关人员到各部门（单位）进行交流指导，保证内控标准有效实施。 【事业单位下一步内部控制工作方案二】 根据财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见文件精神，以及文山州财政局关于上报xx年度行政事业单位内部控制工作总结的通知文件要求，我局高度重视，强化领导，明确职责，对我局内部控制制度的建设、执行及监督等方面进行全面梳理，现就内控制度贯彻实施情况简要总结如下。 一、加强组织领导，强化内控制度建设 我局高度重视内部控制制度建设工作，切实加强对内部控制制度建设的组织领导，切实强化内部控制制度的建设工作。自xx年行政事业单位内部控制标准（试行）实施以来，在坚持内部控制制度建设全面性、重要性、制衡性、适应性等原那么的前提下，我局对内部管理制度进行全面清理，形成了文山州人力和社会保障局工作守那么，分总那么、工作守那么、规章制度、管理方法和工作程序共五章，内容涵盖了党风廉政建设、廉政风险防控、财务管理、会议、差旅、接待、固定资产及车辆管理等58条内部控制管理制度和方法。通过强化内部控制制度建设，切实做到有章可行，有据可依。 二、认真履行职责，强化内控制度执行 我局单位领导高度重视，认真履行对内部控制制度的建立健全和有效实施责任，切实开展内部控制风险评估、党风廉政建设风险防控工作。认真执行“三重一大〞制度、重大事项集体决策（党组会研究通过）及会签制度。重点关注经费预算、资金收支、政府采购、固定资产、建设工程及合同管理等业务层面的经济业务风险。实行不相容岗位相互别离及内部授权审批控制措施，业务经办、审核及审批职责相互别离，相互制约，相互监督。出纳不兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。财务专用章由专人管理，个人名章由本人或授权人员保管。按规定工程和标准征收非税收入，按规定开具财政票据，做到收缴别离、票款一致，并及时足额上缴。严格执行政府采购、建设工程及合同控制等内控措施，确保内部控制制度标准有序运行。按会计法规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员，并实行关键岗位工作人员轮岗制度。根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务报告，确保财务信息真实、完整。 三、切实开展检查，强化内控制度监督 认真开展内部控制制度执行情况专项检查，才能保障内部控制制度得到严格、标准运行，并到达合理保证经济活动合法法规、资金平安和有效使用、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共效劳的效率和效果。近两年来，我局由社保基金监督科（内审）牵头，规划财务科配合，开展对社保、就业和医保等经办机构进行内部审计、内控专项检查及各项资金专项检查;由局机关党委牵头，各科室配合开展廉政风险、岗位风险专项排查，确保良好的内部控制制度得到有效监督，切实防范内部控制运行风险。 同时，我局内部控制制度建设也存在制度更新不及时、执行力不到位和监督乏力等问题。今后，我局将适时关注各项内部控制制度改革动向，根据人社事业开展变化及相关财经法律法规的规定，及时调整、完整我局内部控制工作规那么、规章制度及管理方法，确保各项业务工作得到有效控制、相互监督。同时，进一步加强预算管理，增强预算的科学性，使预算管理的约束力得到充分发挥，将内控意识和内控文化纳入人社文化建设中，使贯彻执行内部控制制度成为每一位职工的自觉行动。另外，建议财政部门加大内部控制制度建设培训力度，定期开展、分批培训，推动内控体系建设进一步完善，促进各部门各项事业的健康、可持续开展。 第9页 共9页