2023年县直单位财经纪律执行情况监督检查工作情况汇报.docx

县直单位财经纪律执行情况监督检查工作情况汇报 根据随县监发［20xx］1号文件精神，我们县纪委监察局、县财政局、县审计局组成联合检查组，于20xx年4月9日至23日，在县直各单位自查的根底上，对县建设局、县农业局、县水利局、县卫生局、县教育体育局、县交通局、县民政局、县国土资源局、县人口和方案生育局、县林业局等2023个单位及所属局部二级单位自组建至202223年3月的财务管理情况进行了检查，现将检查情况汇报如下： 一、检查范围及工作方法 1、选取核查对象的原那么。以监管资金量大、涉及社会民生业务较多、管理有多个二级单位的县直部门为主要核查对象。 2、检查的时间范围。各单位自组建至202223年3月的财务收支情况。 3、检查的工作方法。本次核查主要采取询问相关人员，查看自查报告，查看相关会计账簿、凭证，翻阅固定资产台账等方式，对各单位的财务管理情况进行核查，对各单位已建账的二级单位进行抽查。 二、检查中发现的主要问题 1、单位未严格执行单一国库集中支付管理方法，开设账户管理组建过程中取得的局部资金。如县卫生局在厉山信用社开户，至3月底帐户资金余额为48120233.27元（资金来源为从各镇医院集中的资金），县国土局在县农行开户，至3月底帐户资金余额为684516.45元（资金来源为从各镇土管所集中的资金）。 各部门所属二级单位普遍在商业银行中开设账户。 2、坐支收入，收入入账不及时。县林业局收取资金4000元，未入时入账。 3、收入未及时缴入财政专户。县计生局收取社会抚养费4.8万元，未及时缴入非税收入管理局而用于日常支出（4月份已缴入财政，由于未扎账，未查）。 4、白条抵库，现金存量大。县交通局6人在财务科支取现金7笔计6.5万元，民政局个人借支款7万元，水利局出纳为工作办理的个人银行卡至3月底余额为9.7万元。 5、单位“一把手〞不具体分管财务规定执行不到位。大多数单位由单位“一把手〞审签支出票据，直接由分管财务副职领导审签入账的单位不多。“一把手〞审签支出的单位有：县教育体育局、县交通局、县卫生局、县民政局、县国土局、县计生局、县建设局。 6、固定资金未建台账。至检查止，未建固定资产台账的单位有：交通局、民政局、计生局。 7、会计人员无证上岗。县计生局会计无会计资格从业证书，导致核算不准确。 8、记账不及时。县民政局因需安装财务软件，组建以来的财务收支都未记账。至26日止已整改到位。 三、对出现问题的原因分析 上述1至4项问题出现的原因一是单位刚组建，资金支出频繁，财政国库集中收付平台在去底还无法正常运转，局部单位为了工作的正常开展，开设了过渡账户，或从收入中直接列支；二是县财政国库集中收付系统资金运转周期较长，各单位为到达迅速使用资金的目的而使用了违规方法。1至8项问题共性的原因是：一是领导主观重视缺乏，从单位自身角度出发，对各项财政管理规定不能严格执行。二是会计人员业务水平欠缺，不能按规定进行财务核算，对领导未执行规定的决策不能据理力争。 四、下一步的工作 1、对检查情况进行通报。 2、县财政局组织会计人员业务培训，印发相关会计核算制度，统一会计核算科目，标准会计人员业务办理会计核算行为。 3、县财政局出台与各单位的对账制度，完善对账手续，尽量缩短国库资金的运转周期，保证预算单位能够及时使用资金。 4、检查组负责催促各单位在4月底前整改到位，逾期由县纪委监察局严肃处理。 第3页 共3页