2023年资金安全保证措施.docx

资金平安保证措施 一、建立货币资金的预算管理机制。 企业的货币资金管理必须实行全面预算管理。预算可以使得企业生产经营活动有序进行，保证企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中。根据资金预算总目标，统一筹集、集中使用资金，调剂资金余缺，确定经济合理的现金余额，并将资金预算分解下达，年度内各项收支严格控制在年度财务预算范围内，超预算工程应经过相关报批程序，未履行审批程序追加的工程及费用财务部不得办理资金支付。 二、建立健全货币资金的内部控制制度。 1、职能别离控制。企业应建立严格的组织分工和货币资金业务的岗位责任制即考虑不相容职务的别离，将某些不相容的职务分别由两个或两个以上的部门或工作人员担任，以防止或减少发生过失和弊端而进行的控制。 2、建立健全资金审批管理制度： 标准审批程序： 为保障资金平安，企业财务收支必须认真执行企业内部控制和资金使用审批制度，严格按照规定的审批权限和程序执行，以减少某些不必要的开支，并揭示出与资金业务有关的其它业务在内部控制方面的薄弱环节。 货币资金的收付都必须填制或取得合理合法的原始凭证，并经审批复核前方可作为编制记账凭证、登记账簿的依据。对不合法原始凭证、无效合同或协议、审批手续不完整的支付事项均不得办理资金支付。 三、加强货币资金平安管理的其他要点： 1、严格把好货币资金支出关管住货币资金的流入点。财务部作为公司的风险管理部门，必须制定相关的审核审批权限和程序作为货币资金支出根底。且各项资金业务支出严禁在财务部门以外的其他任何部门办理。对各项资金业务收入要及时入账不得拖延，任何部门和个人均不得以任何理由截留、占用、转移和隐匿资金。 2、备用金实行限额管理。存放在保险柜过夜的现金原那么上不超过公司规定的备用金的限额，出纳每天应及时清点库存现金，做到帐实相符，财务主管应不定期抽查库存现金余额，发现长短款应及时查明原因并作出相应处理。并严格现金开支范围，严格按照中国人民银行规定的现金支出范围内使用现金。 3、要加强网上银行平安及系统软件管理。使用网上银行办理业务支付须设定经办人员和复核人员两个岗位以上，授予不同的业务权限，设定各自的操作密码。每台计算机要安装病毒防火墙，定期杀毒，定期使用大容量移动硬盘拷贝数据归档储存。 4、在完善各项货币资金平安管理措施的同时，一定要重视财务人员的专业知识培训、岗位职责教育和职业道德教育。不断提高财务人员队伍的整体综合素质，这也是保障资金平安有效的坚强堡垒。 四、制定平安生产资金制度 平安生产资金方案包括平安技术措施方案和劳动保护经费方案。公司各工程部针对新开工程要编制平安生产资金方案。平安生产资金总投入不能低于年生产总值的1.1%，对于“三金〞（平安劳保用品资金、平安教育培训专项资金、平安生产技术措施资金）的投入比例为3：3：4制定。公司及各工程部平安产资金应当用于施工平安防护用具及设施的采购和更新，平安施工措施的落实，平安生产条件的改善等。不得挪作他用。 1、针对可能造成平安事故的主要原因和尚未解决的问题需采取的平安技术，劳动卫生、辅助房屋及设施的改进措施和预防措施要求所作的资金需求方案； 2、个人防护用品等劳动保护开支需求方案； 3、平安宣传和平安教育培训等项开支需要所作的方案； 4、平安先进奖励开支需要方案； 5、其它开支需求方案，如预案演练、平安书籍材料购置等。公司总体平安生产资金方案由公司负责人审批，各工程部编制的平安生产资金方案由工程部经理审批。 公司各工程工程平安生产资金的投入不得低于预算中规定数额。公司平安生产资金的支出由公司总经理决定，各工程部平安生产资金的支出由工程部工程负责人决定，受公司监督。 1、公司领导及各工程部负责人应将资金方案列入议事日程，经常关心方案的执行情况和效果。公司财务、审计、平安部门和工会组织，应对资金方案的实施情况进行监督审查，并及时向公司领导和工会报告。 2、对于平安生产资金的使用情况，公司要接受上级部门的监督，各工程部要接受公司的监督。公司各工程部对在建工程的平安生产资金投入情况要建立分类使用台帐，每季度将资金投入情况报表、购置平安用品实物清单、票据（复印件）等相关资料提交公司平安生产部。 3、公司各部门每年要对资金落实情况进行评议与纠正，写出评定报告。通过评议总结，对方案及落实工作中的缺乏进行改进。 4、公司各部门负责人对平安生产资金必须按方案予以落实，做到专款专用，按时支付，不能擅自更改，更不能挪作他用。对于不按方案落实的工程部负责人，将按公司平安生产考核奖惩制度进行处理，情节严重的还要承担相应的法律责任。 大连万城建筑劳务 第4页 共4页