2023年内部控制考核管理办法.docx

内部控制考核管理方法 　 YHZDDDDD 　YHZD 　DDDD 　华能国际电力股份玉环电厂管理制度 　 HYH3-068-ZG46 　内部控制考核管理方法 〔试行〕 2023-11-20发布 2023-11-20实施 　华能国际电力股份玉环电厂 发布 　华能国际电力股份玉环电厂 　内部控制考核管理方法〔试行〕 　第一章 总 那么 　第一条 为进一步推动华能国际电力股份玉环电厂〔以下简称“电厂〞〕的内控工作，保障内控工作的执行力，提升电厂管理水平，根据公司内部控制考核评价管理规定〔试行〕〔华能国股经[2023]618号〕及有关制度，结合电厂实际情况，制定本方法。 　第二条 本方法规定了内控工作开展过程中各部门和关键点责任人所承当的责任和义务以及考核标准。 　第二章 内控目标和责任 　第三条 电厂内部控制工作总体目标是在内部控制外部审计、上级公司内部重点检查和交叉测评、财务专项稽核、内部控制审计监督和廉洁风险防控测评中不出现内部控制缺陷；各部门〔以下部门均包括各部、室、办、组〕的内部控制目标是本部门及归口管理业务范围内在上述审计、检查、测评中不出现缺陷。 　第四条 成立由厂领导班子成员组成的内控领导小组，厂长任领导小组组长，领导电厂内控工作；领导小组下设办公室，办公室设在财务部，分管财务厂领导兼任办公室主任，财务部负责人为副主任，各部门的负责人、内控测评员为成员，负责全厂内控工作的组织协调、测评监督、检查考核。 　各部门负责人是本部门的内控工作的第一责任人，对本部门的内控工作负有全部责任。 　各部门确定的内控兼职联络员是本部门内控工作的间接责任人,负责监督、协调及指导本部门内控工作的开展，做好本部门内控自查及自我测评工作,对涉及本部门内控改良工作有关事宜的联系协调及其他与内控相关工作的落实等工作负责，并负责按季度总结汇报本部门内控工作开展情况。 　各部门将归口管理业务范围对应的关键控制点落实到具体执行人，控制点的执行人是该控制点的直接责任人，按内部控制手册的要求对该控制点的合规性、标准性、真实性和内控文档记录资料保存的完整性负责。 　第五条 各部门要充分认识内控工作的重要性，认真学习内部控制手册、公司、分公司及厂内的管理制度，严格按照手册及管理制度标准各自的业务流程，保证内控的有效执行。 　第六条 各部门对本部门业务范围的控制流程负责，并且有义务配合其他部门完成内控工作。 　第七条 各部门有义务配合内控专责的内控测评工作，并对所提供的数据、资料的准确性、完整性、可追溯性负责。 　第八条 各部门要认真开展内控缺陷整改工作，对公司和分公司及外部审计师提出的内控缺陷及差距要及时整改，电厂内控测评员提出的内控缺陷及差距要在规定的限期内完成整改。 　第九条 各部门要认真开展内控自查、自我测评工作，根据控制发生的频率，每月对照内部控制手册开展自查自测。 　第十条 各部门要做好内控工作的各项文档记录，文档记录要完整真实。 　第三章 考核标准及程序 　第十一条 考核采取“日常测评，季度考核，年度汇总〞的形式。 　因公司对内控实行“一票否决〞，内控工作是常态化工作，所以内控考核实行“只罚不奖〞的原那么。 　第十二条 季度考核标准及程序： 　季度考核标准：季度考核以厂内控办公室日常签发的内控缺陷整改通知单〔见附表1〕为依据。每份内控缺陷整改通知单扣罚控制点执行部门500元，如果未在规定的限期内完成缺陷整改扣1000元。 　考核程序：日常测评中发现的缺陷，厂内控测评员填写内控缺陷整改通知单，每份通知单只记录一个控制点，由内控办主任签发，厂内控测评员每季度汇总整理缺陷整改通知单，出具考核意见，经内控办主任审核、厂内控领导小组组长批准后提交人力资源部，从部门月度奖金中扣罚，季度考核由部门根据内控责任进行分配。 　第十三条 年度考核标准及程序： 　在年度外部审计师内部控制审计〔含阶段内控审计〕、上级公司的内部重点检查、财务专项稽核、内部控制审计监督和廉洁风险防控测评过程中发现内控缺陷，按以下标准进行考核： 　提醒事项：1项按人均500元对发生缺陷部门进行考核。 　一般缺陷：1项按人均2500元对发生缺陷部门进行考核，并对缺陷的控制执行部门〔包含室、办、组〕负责人另扣2500元，副主任1000元，厂内控测评员3000元〔如果在日常测评时，内控测评员发现该项缺陷，并下发内控整改通知单，对内控测评员减半考核〕。厂领导按照股份公司考核方法，每条缺陷扣减5分，在年度奖中扣减。扣减额度＝年度奖〔或基薪〕×50％×实扣分％。 　重大缺陷及实质性漏洞：取消全厂四大绩效奖励，并1项按人均3000元对发生缺陷部门进行考核；缺陷的控制执行部门〔包含室、办、组〕负责人及财务部负责人各5000元，副主任4000元，厂内控测评员3000元〔如果在日常测评时，内控测评员发现该项缺陷，并下发内控整改通知单，对内控测评员减半考核〕。厂领导按照股份公司考核方法，每条重大缺陷扣减10分，实质性漏洞扣减100分，在年度奖中扣减。扣减额度＝年度奖〔或基薪〕×50％×实扣分％。 　考核程序：厂内控办根据外部审计师内控审计结果，上级公司的内部重点检查报告、财务专项稽核报告、内部控制审计监督和廉洁风险防控测评报告，列出各部门的内控缺陷情况，按上述标准制定考核方案，经厂内控办主任审核，内控领导小组组长批准后提交人力资源部，人力资源部将考核意见下发部门，由部门根据内控责任进行考核分配。厂领导的考核由公司人资部根据电厂内控工作开展情况，在年终薪酬考核中进行兑现。 　第十四条 在公司内控综合评价中获得优秀，并获得表彰，按厂相关的奖励方法，对厂内控领导小组及内控办有关人员进行奖励。奖励分配金额按照各部门内控关键控制点的多少和发生频率考虑,由内控办制订奖励分配方案，提交厂办会讨论通过，在部门绩效考核中进行兑现。 　第四章 附 那么 　第十五条 本方法由财务部负责文字解答，按照电厂制度制订程序规定进行解释。 　第十六条 本方法自发布之日起施行，2022年10月31日发布实施的华能国际电力股份浙江分公司内控目标责任考核方法〔试行〕同时失效。 　附表1： 　华能玉环电厂内控缺陷整改通知单〔存根联〕 　编号： 号 　控制点所在流程及编号： 　执行部门： 　缺陷描述： 　整改期限：〔自签收之日起5个工作日内〕 　控制点执行人或部门内控联络人： 〔签收〕 　 签收日期： 年 月 日 　华能玉环电厂内控缺陷整改通知单〔下发联〕 　编号： 号 　控制点所在流程及编号： 　执行部门： 内控手册要求描述： 　缺陷描述： 　内控测评员： 　整改期限：〔自签收之日起5个工作日内〕 　签发人： 　签发日期： 年 月 日 　整改结果： 　整改完成 年 月 日 　控制点执行人： 　年 月 日 　部门联络人： 　年 月 日 　部门负责人： 　 年 月 日 　备注：本单由部门内控联络人负责返还厂内控办。