2023年xx市审计局风险防范管理工作考核办法.docx

某市审计局风险防范管理工作考核方法 法（试行）的通知 各科（室）、特派办： 现将xxx市审计局廉政风险内容及防范措施和xxx市审计局风险防范管理工作考核方法（试行）印发给你们，请认真贯彻执行。 xxx市审计局二○一○年二月二十三日 xxx市审计局廉政风险内容及防范措施 一、局领导廉政风险内容及防范措施 （一）党风廉政建设“一岗双责〞 1、岗位职责 （1）主管全局工作。负责对财政收支和法律法规规定的审计监督范围的财务收支的真实性、合法性和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，保障国民经济健康开展。 （2）领导审计机关贯彻执行国家公布的审计法律、法规和方针政策；拟订并组织实施审计工作开展规划、和年度审计方案；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。 （3）向市人民政府上报本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受政府委托向市人大常委会提出本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计中发现问题的纠正和处理报告；向政府报告对其他事项的审计和专项审计调查结果；通报审计情况和审计结果；依法向社会公布审计结果。 （4）组织审计机关按规定对各单位领导干部及由审计局负责审计监督的单位主要负责人实施经济责任审计。 （5）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理情况、国有资产管理使用情况等与国家财政收支有关事项进行专项审计调查。 （6）组织领导审计机关依法对审计决定执行情况进行检查，催促被审计单位及时纠正和处理审计中发现的问题；组织审计机关依法办理被审计单位对审计决定提请的行政复议、行政诉讼或政府裁决的有关事项；组织审计机关协助配合有关部门查处有关重大案件。 （7）指导和监督内部审计工作；组织有关人员对社会审计机构对审计监督单位出具的审计报告的核查工作。 2、廉政职责 （8）组织领导全局机关认真贯彻执行市委、政府关于加强党风廉政建设的工作部署，带着局支部及班子成员贯彻执行党纪法规，遵守廉洁自律规定；催促局机关各科室主要负责人和审计组长执行党纪法规，遵守廉洁自律规定和审计纪律“八不准〞规定。 （9）召集局党班子成员定期召开党风廉政建设形势分析会，对党风廉政建设现状、存在的倾向性问题进行研究分析，并针对问题制定具体对策措施。 （2023）组织协调局机关干部参加反腐倡廉教育活动，引导审计干部树立正确的世界观、人生观和价值观，防止出现违法违纪、滥用审计监督权力、利用职务之便谋取私利等问题。 （11）带头贯彻执行民主集中制原那么，研究讨论重大问题充 -34的“高压线〞和“生命线〞。 （2）加强对本单位党风廉政建设状况的分析和预警，紧密结合审计工作，将党风廉政建设责任分解到人，实行层层管理，一级抓一级，下级对上级负责。 （3）进一步健全和完善局领导班子各项工作制度，加强党内民主建设，在局领导班子内部积极营造相互提醒、相互帮助、相互补台的工作气氛，提升班子的凝聚力和战斗力。 （4）对各项法规制度执行和落实情况每年进行一次自我剖析检查，及时纠正和解决存在的问题。 （5）严格执行审计工程方案管理方法，对重要审计工作方案实行审计业务会议审定制度。 （6）严格执行审计工程质量控制方法，认真落实审计工程审理（复核）制度的有关规定。 （7）严格执行责任制，认真执行审计工程重大事项请示报告制度，认真落实重大问题实行审计业务会议制度。 （8）严格执行财务管理规定，对重大工程安排和大额度资金使用坚持由集体讨论做出决定。 （9）严格执行中华人民共和国公务员法有关规定，认真贯彻执行竞争上岗管理方法和干部选拔任用监督方法。 （2023）严格落实审计质量责任追究制度。 二、业务科室、办负责人廉政风险内容及防范措施 （一）党风廉政建设“一岗双责〞 1、岗位职责 （1）协助分管局领导制定年度工作方案，为局党支部科学决策提供依据。 （2）组织本科室按照规定赋予的职责开展工作，负责协调本科室与其它科室的业务关系和其他关系。 （3）负责组织本科室完成局制定的年度工作方案。（4）负责本科室工作人员的思想政治工作和执行廉洁从审有关规定。 （5）负责完成局领导交办的工作任务。 2、廉政职责 （6）协助局领导班子抓好党风廉政建设责任制贯彻落实，负责本科室的党风廉政建设和反腐败工作。 （7）负责对本科室工作人员的党风党纪和廉政教育，增强遵纪守法和廉洁从审意识。 （8）及时发现和解决本科室在党风廉政方面出现的苗头性和倾向性问题，严格执行请示汇报制度。 （9）认真落实领导干部廉洁自律规定，严于律己，做遵纪守法的表率；遵守党风廉政法规制度，带头廉洁自律；并管好本科室工作人员，防止发生违法违纪和不廉洁行为。 （二）党风廉政建设风险点 -78（1）负责组织实施审计工程。 （2）负责具体编制、调整审计实施方案。 （3）对审计实施方案中审计内容的恰当性、审计步骤和工作方案的可操作性负责。 （4）对审计工作底稿、审计证据的质量承担复核责任，包括是否依照审计实施方案实施审计，事实是否清楚，证据是否客观、充分、合法，适用法律、法规是否正确，审计结论是否恰当等。 （5）负责对实施审计中发现的重大事项及时向负责人请示汇报。 （6）对审计报告的真实性、完整性和全面性负责。（7）对审计结果的执行和落实负责。 （8）对审计档案反映的业务质量进行审查验收，并对审查验收意见负责。 2、廉政职责 （9）审计组长对审计组的廉政工作负责。 （2023）进驻被审计单位之前，有针对性地对审计组成员进行廉政教育，增强审计人员的廉政意识。 （11）进驻到被审计单位后，向被审计单位宣传廉政规定，取得支持和配合，并按廉政规定认真执行。 （12）审计结束后，负责检查审计组执行审计纪律情况，主动征求被审计单位意见，对遵守审计纪律情况进行小结，并如实向局领导汇报。 （13）带头执行审计纪律“八不准〞规定，并严格遵守廉洁自律各项规定，为本组人员作出表率。 （二）党风廉政建设风险点 1、思想道德风险 （1）是否放松世界观改造，理想信念动摇，不思进取，得过且过，作风软弱松散。 （2）是否注重加强党性修养，拒腐防变能力不强，审计风险意识淡薄。 （3）是否遵守国家法律、法规和党纪政纪，是否存在不按照廉洁自律规定要求标准自己的行为。 2、岗位职责风险 （4）有无审前调查不充分，致使审计方案的针对性不强的现象。 （5）有无审计证据收集不充分、不准确，致使应给予揭示的问题未被揭示。 （6）有无审计工作底稿归纳不全、定性不准，致使处理处分决定不恰当。 （7）有无重大事项不请示上报，致使重大问题未得到处理。（8）有无对审计结果的执行不催促检查，致使审计决定及审计建议落实不到位。 -1112（1）科室工作人员是否放松世界观改造，理想信念动摇，不思进取，得过且过，作风软弱松散。 （2）科室工作人员能否注重加强自身修养，是否具有较强的拒腐防变能力，有无贪图享受，以权谋私的现象。 （3）落实工作有无脱离实际，搞形式主义，铺张浪费。 2、岗位职责风险 （4）能否科学、公正地编制审计方案和授权审批审计工程。（5）是否存在履行职责不认真、不严格的问题。（6）是否存在利用职务之便谋取私利的问题。 3、制度机制风险 （7）是否存在不遵守国家法律、法规和党纪政纪的问题，不按照廉洁自律规定要求标准自己的行为。 （8）是否存在执行规章制度不严格的问题，是否存在违反工作程序问题，是否存在监管不到位、对审计质量把关不严的问题。 （三）防范措施 （1）加强政治理论学习，不断提高政治素质，增强拒腐防变能力。 （2）严格执行法规制度，加强内部管理和约束，完善内部控制制度。 （3）严格履行办事程序，对于群众切身利益的热点问题，做到公开透明。 （4）主动强化廉洁自律意识，自觉加强世界观、人生观和价值观改造，防止因思想道德滑坡导致发生违法违纪问题。 （5）坚持经常开展廉洁教育，做到警钟长鸣。 五、审计人员廉政风险内容及防范措施 （一）党风廉政建设“一岗双责〞 1、岗位职责 （1）认真落实上级和局支部关于党风廉政建设工作的部署和要求，并结合审计工作实际制定具体工作方案。 （2）处理交办的各项审计工作业务和其他各项工作，保质保量完成任务。 2、廉政职责 （3）自觉执行各项廉政规定，遵纪守法，党员干部要做出表率。 （4）严格执行审计纪律“八不准〞规定。 （二）党风廉政建设风险点 1、思想道德风险 （1）是否放松政治理论学习和世界观、人生观、价值观的改造，理想信念动摇，拒腐防变能力降低。 （2）是否存在工作责任心不强，不思进取，得过且过，贪图享受，以权谋私。 2、岗位职责风险 -1516 第六条考核工作由xxx市审计局廉政风险防范管理工作领导小组组织实施。 第七条 个人自查。全体机关干部每半年进行一次自查，依据考核标准，客观真实地分析风险产生的根源、认真评估风险的影响程度、制定防范措施的有效性、自觉接受监督的主动性，并形成自查报告，自查报告送主管领导审核后，报xxx市审计局廉政风险防范办公室备案。 第八条 科室自查。依据考核标准结合个人自查情况，科室每半年围绕科室职能、工作流程、内部管理制度等情况进行一次自查，并形成自查报告，自查报告送主管领导审核后，报xxx市审计局廉政风险防范办公室备案。 第九条 重点抽查。对具有人、财、物管理的科室及其他业务科室不定期抽查，抽查结果及时反响，被抽查科室、岗位依据反响结果及时修正防范措施。 第十条 在每年十一月份组织一次年终考核。 1.群众民主测评。组织被审计代表对廉政风险防范管理工作进行民主测评。 2.听取批评建议。听取人大代表、政协委员有关单位领导批评建议。 3.听取工作汇报。以科室（重要岗位）为单位汇报廉政风险防范管理工作情况，防范措施落实情况。 4.查阅档案资料。查阅个人、科室自查报告、内部管理制度等档案材料。 5.召开总结会。xxx市审计局廉政风险防范管理工作领导小组总结年终检查情况，撰写廉政风险防范管理自查报告，并报送纪委。 6.考核结果反响。将年终检查结果及时反响各科室，并在年终总结会上公开。 第六章 结果运用 第十一条依据年终检查结果，修正廉政风险防范管理工作方案等，进入下一个工作循环。 第十二条廉政风险防范管理工作作为干部考核、评优、选拔任用的重要依据，纳入干部考核、评优、选拔任用体系。 第十三条 对在推进廉政风险防范管理工作中不正确履行职责或由于防范措施不力造成重大影响和损失的，依据有关规定，严肃处理，