2023年国税局工作计划四.docx

国税局工作方案四 20x年是我市改革和开展至关重要的一年，也是我市国税事业“xxx〞开展的重要一年。全市国税工作的总体思路是：以邓小平理论和“三个代表〞重要思想为指导，以科学开展观为统领，按照我市国税系统“xxx〞开展思路，紧紧围绕构建“和谐芜湖国税〞，全力实施“xxxxx〞，着力推进依法治税，深化税收改革，强化科学管理，加强队伍建设，提高工作效能，努力实现我市国税事业更好更快开展。实现这一目标，要扎扎实实地做好以下工作。 一、依法组织收入，确保税收与经济协调增长 （一）强化税收分析监控。充分利用数据集中的优势，结合经济职能部门提供的相关指标，深入开展税收弹性分析、税负分析、税源分析和税收关联分析，全面掌握税源现状，准确把握变化趋势，增强组织收入的预见性。密切关注汽车、烟草、水泥、铜材、电力、电器、机械等重点行业的税源动态，对重点企业确定专人实行全程跟踪监控、分析，随时掌握税源变动情况。协调市直14个部门涉税信息共享。坚持收入预测分析例会制度，按月通报收入进度，分析预测收入形势，研究解决组织收入工作中存在的矛盾和问题。 （二）加强税款征收管理。坚持“依法征税、应收尽收、坚决不收过头税、坚决防止和制止越权减免税〞的组织收入原那么，做到依法征税、依法批缓、依法减免、依法退税、依法调库。严格减免退税审批管理，加强对减免退税的跟踪问效，对因情况变化不符合减免退税条件的纳税人，应依法立即取消减免退税资格。加强欠税管理，继续通过芜湖日报、政府网站等媒体对欠税情况进行公告，采用停供发票、强制执行等措施及时追缴欠税。 （三）严格申报审核管理。做好增值税一般纳税人纳税申报“一窗式〞管理工作，严格按照“一窗式〞票表比对内容，加强销售收入或计税收入与销项税额的分析比对，提高申报质量。强化异常票审核检查，对异常票逐份查明原因，及时处理。加强所得税申报审核，严格核实税基，密切关注会计制度与税法差异的相关费用税前扣除的纳税调整，防止少计、不计收入，多列、虚列本钱费用，侵蚀税基现象的发生。 （四）深入整顿税收秩序。加大案件查处力度，集中力量打击虚开增值税专用发票和其他抵扣凭证，利用虚假进项发票骗取出口退税等行为。针对重点行业和专业市场，集中开展税收秩序专项治理，对房地产、电力、电子、金融保险、汽车制造、废旧物资回收等行业及中央、省驻芜企业开展专项检查。提高专项检查效率，在整治行业税收秩序前，应先选择假设干户有代表性的典型企业开展解剖式检查，总结检查要点，编写检查指南，指导行业税收检查。加强典型案例分析和总结，查找税收管理漏洞，研究和完善改进管理的措施。加大对税源管理科移送稽查的评估案源分析，选择有稽查价值的评估案源认真开展稽查。积极探索、创新现代化稽查查账方式，建立专业化稽查人才库。加强与公、检、法等司法部门的协作，做好涉税犯罪案件移送工作，借助司法力量严厉打击涉税犯罪行为，加大查补税款追缴力度和处分力度，提高“两个比重〞。加大对涉税案件的曝光力度，增强打击涉税犯罪的宣传效果。 二、强化税源管理，提高税收征管的质量和效率 （五）夯实税源管理根底。认真落实户籍管理方法，建立户籍日常巡查、实地核查制度，完善与工商、地税、质监等部门的登记信息交换机制，解决税务登记信息与其他部门登记信息不对称的问题。进一步落实税收管理员制度，积极探索日志管理，将税收管理员日常管理情况以工作日志形式记录形成工作底稿，建立税源管理“执法有记录、过程能监控、结果易核查、绩效可考核〞的良性机制。 （六）加强薄弱环节管理。加强对商贸企业和小规模纳税人的财务核算和纳税申报真实性审查，提高商贸企业的税负水平，降低小规模纳税人的零申报率。加强个体纳税人税额核定和发票使用管理，提高定额核定的公正性、科学性，同时加强对临界起征点户的征管，集中整治集贸市场税收秩序和虚假停歇业现象。个体征税面比上年扩大30%，核定税款增长30%，个体税收总额增长20%。严格执行农产品收购、废旧物资回收、福利企业、种植、养殖业等特种行业税收政策，加强发票领购、开具管理，强化对企业相关指标的分析、比对、评估，严防税收流失。加强农村税收管理，通过巡回征收、委托代征等方式，提高农村税收管理效率，降低管理本钱。 （七）强化纳税评估工作。结合实际研究制定分行业、分税种、分类型的纳税评估工作方法，建立“订单式〞纳税评估模式，完善纳税评估指标体系，优化纳税评估表格和程序，有针对性地开展纳税评估。突出评估重点，加强对连续发生零低税负申报、税负畸高、“四小票〞抵扣金额较大、享受增值税优惠政策、成品油零售、商贸企业、出口退税企业、“长亏不倒〞企业、房地产企业、重点税源企业等纳税人的评估。积极发挥经验评估的作用，针对一些特殊行业总结科学实用的经验评估方法，提高纳税评估的实效。量化评估任务，提高评估质量，将企业的有效纳税评估面提高到30%；每个税收管理员每月应评估3—5户纳税人；各税源管理科应每月开展一次纳税评估讲评会，剖析典型案例；市局每季度开展一次典型评估案例交流、评比。 （八）加强各税种管理。按照“以票控税、网络比对、税源监控、综合管理〞的思路，加强增值税管理，加大以票管税的力度，重点防止专用发票虚开代开、虚受虚抵，做好农产品收购发票、废旧物资收购发票等的日常稽核监管。加强消费税税基与增值税税基的比对分析，稳固车辆税收“一条龙〞管理。强化企业所得税管理，核实企业的收入总额、应税收入、免税收入和税前扣除工程，提高汇算清缴质量。加强非居民税收征管，加大反避税和税务审计力度。加强出口退税管理，特别要加强退税管理权限下放后的日常管理，探索建立出口退税监控预警机制，进一步加强征、退税衔接，防范出口骗税行为。 （九）完善税源管理互动机制。加强宏观、中观、微观各个层面的税收分析，及时发现税收征管中存在的普遍性、规律性问题，为纳税评估提供指导；通过纳税评估，查清问题原因，涉嫌偷逃骗税的，及时移送稽查部门立案检查；稽查结果及时向征收、管理部门反响，指导修正分析评估指标，完善管理措施，从而形成以税收分析指导纳税评估，纳税评估为稽查提供案源，稽查验证评估实效，进一步改进纳税评估和税收分析的工作机制。进一步强化各业务科室之间、办税效劳中心与税源管理部门之间、征税环节与退税环节之间的协调，按季组织召开部门联席会议，通报税源管理相关信息，研究税源管理有关问题，形成“职责明确、部门联动、过程控制〞的税源管理新机制。 三、弘扬创新文化，进一步深化和完善各项改革 （十）优化税务管理重组。深入开展重组试点工作调研分析，全面总结试点以来税源管理、税收执法、工作流管理系统运行以及行政管理等方面的情况，深刻剖析“六个一〞管理模式的利弊得失，撰写试点工作分析报告，标准、修正重组模式和工作要求，为优化税务管理重组，完成试点工作总体目标奠定根底。调整重组模式下的工作思路和工作方式，积极推行主动式、跟踪式、反响式管理，使重组工作内容更实、效果更优。认真落实税收征管资料管理方法，切实减少纳税人纸质资料的重复报送和无谓报送；对确需报送纸质资料的，应尽可能在受理环节转化为电子资料，纸质资料不再流转，努力提高工作效率。进一步推进报表整合，精简、优化各类报表、台账，由数据处理中心充分利用信息化手段和数据集中优势，最大程度地实现集中生成、发布，切实减轻基层的工作负担。 （十一）完善内部工作平台。进一步做好税务工作流管理系统应用工作，对已经投入使用的工作流，要根据基层使用情况及时调整完善；对尚未使用的新工作流，要抓紧全部投入应用，并注意收集基层使用情况和反响的问题。进一步延伸系统覆盖范围，将税收管理员的所有工作内容纳入系统，实现“一员式〞信息展示功能，以信息化手段落实税收管理员制度，使其成为税收管理员的“任务栏〞、“查询台〞和“成绩单〞，为开展绩效统计和执法考核提供准确依据。进一步拓展系统功能，通过工作流管理系统分配评估任务，监控评估实施，反响评估效果，联动税务稽查，将税收分析、纳税评估、税源监控、税务稽查等环节串联起来，实现税源管理链条的电子化，提高工作效率。进一步提高系统性能，在增强系统运行稳定性的根底上，做好与省局资源整合平台的衔接，并创造条件将其融入总局金税三期建设。进一步加强系统宣传，编写工作流管理系统学习读本，做好系统的宣传推广应用工作。 （十二）丰富网上办税平台。加强内、外网站建设，按照“创新、拓展、优化、应用〞的思路做好内、外网站的改版工作，拓展网站的宣传、效劳、在线互动等功能，使内、外网站成为广阔税务人员和纳税人了解税情、掌握政策、远程办税、交流信息、开展工作的主要平台。在网站增加用户邮件、举报投诉、在线调查、短信订阅发送等管理系统，增强网站的实用性，更好地满足广阔纳税人和国税人员日常应用的需要。研究、完善网上申报系统，积极稳妥地扩大推行网上申报，同时，力争在上半年将电子缴库系统由市区推广到三县。继续做好“你问我答〞等网上咨询栏目，对所有纳税人的咨询都要及时、准确地给予答复。 四、狠抓效能建设，打造强有力、负责任、文明的国税机关 （十三）努力提高行政效能。进一步理顺上级与下级、机关与基层、部门与部门之间的职能关系，加强协调，密切配合，增强合力。继续推进以税收执法责任制为主体的内部执法监督体系建设，充分运用税务工作流管理系统和税收执法管理信息系统，完善人机结合的执法考核模式，努力使监督制约覆盖税收执法全过程。认真执行重大税务案件集体审理制度，确保全年审理的案件不少于稽查部门上年立案查结户数的2023%。扎实开展税收执法检查和执法监察，重点检查组织收入原那么、各项税收政策包括税收优惠政策贯彻执行情况。大力推行政务公开，依托办税效劳厅、政府行政效劳中心和内、外网站，开展形式多样的公开效劳活动，扩大公开的容量和覆盖面，公开除涉及国家秘密、商业秘密、个人隐私外的所有税务行政事项。 （十四）狠抓内部标准管理。运用现代信息技术，改进管理方式，优化工作流程，健全岗责体系，促进内部行政管理的科学化、精细化。加强财务管理，依法科学理财，严控经费支出，强化内部审计，提高资金使用效益。重视和加强税收科研工作，进一步做好离退休人员管理工作。做好后勤保障工作，提高后勤效劳水平，建设节约型机关。 （十五）积极开展政策调研。围绕实施工业强市、自主创新、统筹开展和东向开展战略，积极开展政策调研，认真研究已经和即将出台的财税体制改革、关税调整、增值税转型、内外资企业所得税法合并等政策措施对地方经济开展所带来的影响，向政府提出有理有据、切实可行的报告和建议，为政府决策提供参考。 （十六）切实优化税收效劳。加强对一般纳税人申报流程调整后运行情况的分析，调整窗口设置，完善相应措施，推行网上认证试点，切实缓解办税效劳厅纳税人申报拥挤现象。强化税法政策宣传和纳税咨询辅导，开展纳税咨询和税收援助，编发办税指南，帮助广阔纳税人，特别是新办纳税人掌握税法知识，熟悉办税程序。将“效劳工程〞与“业务重组工程〞结合起来实施，进一步标准办税效劳制度，完善纳税效劳体系，深化审批制度改革，简化审批业务程序，加强纳税效劳考评，不断提升纳税效劳内涵。 （十七）不断改进工作作风。改进工作方式，增强工作的方案性、系统性和预见性，减少一切不必要的检查、评比和工作布置，及时回复基层提交的请示事项。充分发挥数据集中的优势，查询、生成所需的报表、数据、资料，精简要求基层报送的工程，切实为基层松绑减负。转变领导作风，加强调查研究，市局领导每年安排两个月的时间下基层调研，帮助基层解决工作中的困难和问题；各税源管理科XX县区局领导每月至少安排一周时间深入纳税户，开展税源调查和纳税评估。加强会议审批管理，精简各类会议，能不召开的坚决不开，能合并召开的尽可能合并召开，能以视频方式召开的一律通过视频系统召开。未经市局领导批准，机关科室一律不得召开由基层单位参加的会议。 五、加强队伍建