会计内部控制制度精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------吕梁学院财务内部控制制度第一章总那么第一条为进一步加强财务管理，保障学校会计工作有秩序进行。根据中华人民共和国会计法、财政部2023年颁发的行政事业单位内部控制标准〔试行〕及1996年颁发的会计根底工作标准，结合我校实际，制定本制度。第二条学校财务内部控制制度的根本目标〔一〕标准学校会计行为，保证会计资料真实、完整。〔二〕堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护学校资产的平安、完整。〔三〕确保国家有关法律法规和学校内部规章制度的贯彻执行。〔四〕保证学校能及时发现风险并控制风险。第三条学校财务内部控制制度的根本原那么〔一〕合法性原那么：符合国家有关法律法规和根本标准，以及学校的实际情况。〔二〕平等性原那么：约束全校内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越制度的权力。〔三〕系统性原那么：涵盖全校内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反响等各个环节。〔四〕牵制性原那么：保证学校内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互别离，不同机构和岗位之间权责清楚、互相制约、互相监督。〔五〕合理性原那么：遵循本钱效益原那么，以合理的控制本钱达到最正确的控制效果。〔六〕谨慎性原那么：强化校内约束机制，以有效防范各种风险为核心。第二章财务内部控制制度的内容第四条财务内部控制制度的内容主要包括：内部机构岗位设置、货币资金、会计核算程序、工资助学金核算程序、会计电算化、风险防范、内部审计控制。第三章内部机构岗位设置控制第五条各会计岗位设置、职责和权限划分遵守第三条各原那么，做到所有会计事项必须由两人以上经办，审批与经办分管，钱与账、钱与物、账与物分管，各种发票与财务专...
