2023年浅谈中小企业业财融合问题.docx

浅谈中小企业业财融合问题 ：在变革时代里，传统核算式财务管理早已落伍，新时代下财务管理人员需要更多接触业务层面，深入了解并支持业务过程和决策，并对业务的绩效评估提供依据，让财务在资源、信息和管控方面的效用最大化，“业务财务〞由此产生。本文主要谈谈中小企业在业财融合中国的现状、问题，进而提出建议。 关键词：业财融合;中小企业;财务转型 众所周知，在我国中小企业占全国的99%，所以我国繁荣的今天也是离不开中小型企业的努力的，但就今年来说，就已经有近25万家中小企业消失了，一方面是因为疫情的原因，它们才会消失，但这只是影响中小企业的外部因素，最重要是内部原因——企业自身的问题。而大家都知道财务在企业管理的重要性，要提高企业自身财务管理能力，就要加速企业财务转型，业财融合能够推动企业财务转型，顺应时代开展。 一、中小企业为什么要业财融合 （一）有利于提高企业风险防范能力，应对万变的市场 我们知道，中小企业处于成长期，变化很快，标准性相比于大企业来说差一些，如果财务不在事前事中跟进业务，可能之后就会出现问题。但中小企业如果太标准了，对于瞬息万变的市场，反响速度又跟不上，难以在危机中生存和开展。这个时期的财务就是事前事中跟着业务走，前事中跟着业务走，不断使产品成熟、流程成熟，并使产品、流程等等得以标准化。另外，根据外部环境的变化，公司策略也會随之调整，防止企业决策失误，降低财务风险。 （二）顺应企业开展、规模扩大的需要 对于小企业而言，更多的是老板在做。对财务的需求一般是报税，这类企业一般不设专职财务人员。所以，当企业规模很小，业务单一的时候，老板能够搞定，是不需要业财融合的，也没必要业财融合。随着企业不断开展，规模不断扩大，企业业务越来越复杂，此时，就开始需要专职的财务人员。企业规模越大、业务越复杂对业财融合的需求就越高。业财融合，可以大大地提升财务部门的工作效率。 （三）有利于资源整合、加强监控，提高企业价值 一方面，从资源整合的角度来说，业务和财务的融合非常有必要，财务除了记账报税之外，还有很多更高级的功能没有发挥出来。如果财务部门财务要更积极主动融入业务中，就可以为业务部门提供更好的财务效劳。财务融入业务，财务人员履行业财职能——经营分析、资源配置、风险管控、量化绩效，在团队建设的根底上，能够推动业财持续开展，从而实现公司价值提升。另一方面，从监控的角度来说，财务的日常效劳如果能渗透到业务部门，效劳的同时也起到了监控的作用，在效劳的过程中，不知不觉就同时进行了风险控制和内部控制。 二、中小企业业财融合的现状和难点 （一）中小企业业财融合的现状 目前总体来说，多数中小企业仍然是财务和业务两条线相别离。财务收集到的数据分析的数据很多，但业务部门与财务部门沟通还是不畅，财务分析的数据并没有使业务部门更好地进行决策。财务每月都分析数据，但业务部门对分析出来的数据没有什么反响，对财务分析的数据不感兴趣。业务部门甚至对财务有点应付的味道，财务部门要什么数据就给什么数据，但这些数据业务部门根本不用。 （二）中小企业业财融合的难点 1.对业财融合理解不到位。大局部中小企业管理者只是外表了解业财融合，没有实质性理解，不知道业财融合真正的作用。传统意义上的财务只是取得数据，出具报告，简单的分析，但财务的价值却是在分析数据的根底上，去提出对管理层决策有用的建议，影响和作用于业务，创造更多企业价值。业财融合，是要寻找到业务变化后，了解在业务变化过程中，财务数字上又分别会有怎样的影响。用财务的思维，借助数字模型，参与到业务决策环节上，从而又作用于业务。财务要为业务提供价值，是要帮助业务去寻找问题产生的原因，而不是仅仅提供结果。 2.业务与财务目标不一致。一些业务部门觉得财务什么事情都管，财务的手伸的太长。而财务部门又觉得业务部门不配合工作。事实上，财务和业务是企业经营管理过程中的两条并行的线，你中有我，我中有你，不可割裂。业务关注的是质量、数量、交期（时间），财务关注的价值（金额）。财务参与到业务过程中，相互效劳相互监督，其实是对企业更有利的。 3.业务与财务的信息传递存在阻隔。在一些企业，业务部门有自己的信息管理系统，财务部门也有自己的信息管理系统，业务和财务数据相脱离，没有实时共享，信息传递不通畅，增加本钱，降低效率。 三、企业和财务人员如何应对业财融合 （一）从企业角度 1.加强对业财融合的理解。深层次理解业财融合，财务的核心是数据，在业务有需要的时候，参与到业务决策，为业务提供有效的数据支撑，同时，财务用数据对业务结果进行量化，为业务提供有效的反响，这是财务的价值。在理解业财融合的根底上，明确自身决策对数据的信息需求。利润不再是衡量企业价值的唯一标准，很多企业愿意以短期利润亏损为代价，追求中长期的价值。此外，公司的永续经营和股东价值不直接关联，局部企业股东不再以永续经营为目的，转而追求个人的股东价值最大化。如果会计还用传统的方法来计量数据，就不适应目前的时代了。因为很多投资回报不以利润来衡量，甚至不完全以收入来衡量，很多时候是以用户数量、客户体验、市场份额来衡量，这些东西在财务报表上短时间表达不出。 2.加强各部门组织与财务的沟通与协作，建设数据信息共享系统。通过信息共享系统，以财务战略支持产业业绩，使企业更加注重平安、效益和利润。并且借助科技开展推动财务风险控制体系优化、保障现金流平安，促进企业稳健开展。另外，业财融合过程中，双方都要更加职业化。职业化的沟通和工作，放下感情、撇下成见，用双方听得懂的语言以对事不对人的原那么沟通和解决问题，会让问题简单化。但是工作事情之外，能帮助别人时多给予帮助，建立和谐、轻松、简单、有人情味的工作气氛。这些转变如果能轻松驾驭，对业财融合工作开展也会有较大帮助。 3.将财务人员与业务人员拉在统一战线上，统一目标。从接触客户的最前线到各业务层级，财务人员将和业务人员共同协作，目标一致，分工不同，相互依赖，共同支撑公司战略和业务开展。并构建与业务相匹配的财经组织，让财务成为业务合作伙伴，赋予财务更重要的角色和责任，这些为实现企业最终目标打下了夯实的根底。 （二）财务人员角度 财务人员如何融入业务？作为大局部不了解业务的财务人员来说，其实就可以从记录开始，记录的过程就有时机去各个业务部门了解业务，经过一段时间的记录和了解，就可以做简单的分析。當业务部门负责人发现财务可以帮他们做一些分析工作，他们可能会提出很多需要财务帮助整理数据的要求，此时财务一定要主动把这些业务部门的数据工作加到自己的日常财务工作中，主动给自己找活干。当整个公司的数据都掌握在财务部门，财务就拥有了对这些数据进行整合和解读的权利。“整合数据〞是时代的需求，而财务需要在整合过程中对公司的经营情况进行梳理，获得更深入的洞察，确定根本原因，评估市场竞争，识别和管理风险，站在经营的角度分析整条价值链发生了什么变化，需要做什么决策，为管理层决策提出建议。财务人员的能力很重要，那怎么提高自身能力呢？第一，转变思维习惯。在企业中，有很多条线，比方财务线，业务线，营销条线等等，每项业务都会有主条线和辅助条线，主条线起主导作用，财务，作为业务执行过程中重要的辅助条线，要辅助主业务条线高质量快速完成目标。财务人员应转变职能，跳出财务岗位，从宏观角度通盘考虑业务，运用财务知识做价值评价，进而提出解决方案。第二，加强沟通能力。财务人员在了解公司业务流程时，要跟各个部门同事打交道。所以，要求财务人员要思路开阔和活泼，愿意与人打交道、提高自己的沟通能力。第三，多学习，提高判断分析能力。财务人认知的领域要拓展，不单要熟悉会计，还要熟悉业务和技术。另外，在大数据时代，从大量的数据中分析出对决策者最需要的信息是很重要的。但怎么去发现最有用的数据，这就需要开发一套系统去进行数据挖掘。业财融合就是财务学习业务，建议、影响、作用于业务，创造业务价值直到完全成为经营者的过程。 参考文献： [1]徐文伟.浅析业财融合在中小企业的运用[J].财务管理，2022（9）：60-61. [2]梁凯.财务共享中心模式下的财务与业务融合[J].经贸实践，2022（13）：149-150. 作者简介：陈福萍（1988—），女，硕士研究生，中级，主要从事公司理财研究。