2023年浅谈民营企业资金管理的问题及对策.doc

浅谈民营企业资金管理的问题及对策浅谈民营企业资金管理的问题及对策 徐洁 摘 要：民营企业作为我国国民经济发展的重要组成部分，在市场经济环境中，企业获得了巨大的发展空间，其市场规模及数量不断加大。但随着国有企业体质改革影响以及经济全球化国外先进企业入驻国内市场，当前民营企业发展面临的挑战与问题增多，如资金使用效率不高。对此我国民营企业需将资金管理作为内部管理的重中之重，不断增强资金筹集能力，提升企业资金使用效率，以推动企业健康发展。本文探析了民营企业资金管理中存在的问题，并提出了优化对策。关键词：民营企业;资金管理;问题;对策 一、民营企业资金管理的意义 资金管理指企业对收入和支出等各项成本、费用进行全面分析与管理，通过制定资金使用计划，控制资金支出，监督资金流向，考核资金使用效率，确保企业资金的高效使用。（一）保证企业健康发展 市场经济环境中，民营企业加强资金管理，可促使企业管理层全面了解资金流向及企业财务状况，并据此制定科学的资金使用计划及财务决策，如加强对资金流向的控制，一定程度上能有效避免资金闲置与浪费，为企业运营提供充足的资金保障。同时资金管理中企业还可深入分析资金来源，通过合理规划资金筹集途径，增加企业运营资金，确保企业正常运行。（二）推动管理机制完善 资金管理环节，民营企业会对各业务活动中各部门的资金使用情况进行调查与分析，此时管理层可通过相关数据判断各部门资源的实际使用情况，及时发现并分析运营发展中的不足之处，通过制定相应的改进措施及管控机制，规范各部门的资金管理活动，促进企业的持续发展。因此加强资金管理还可推动民营企业管理机制的进一步完善。二、民营企业资金管理的问题分析 激烈的市场竞争中，虽然各民营企业不断加强财务内部管理，但就企业资金管理现状来看，其仍存在部分问题，如资金筹集能力弱、管控机制缺失等，制约了企业的健康发展。（一）资金管理意识不足 市场经济环境中，我国民营企业市场规模不断扩大，但从当前企业组织架构来看其仍较精简，多数企业的所有权与经营权仍集中在管理人手中，这使得管理者自身的管理意识决定着企业发展方向和决策科学性。但现阶段多数民营企业管理层的资金管理意识淡薄，企业运行中过于强调业务范围的拓展，忽视内部管理工作的实施，具体表现为未针对企业现状设立相应的组织机构及资金管理制度，专业人员配置不足，致使企业资金管理混乱，出现资金流失现象。（二）资金筹集途径单一 当现阶段我国民营企业资金管理中还存在筹资能力弱等问题，具体表现为企业融资途径单一，如某民营企业主要依靠设备抵押等方式获取银行贷款，这一筹资方式对企业的要求较高，且资金额度往往较低，市场经济环境中，企业业务范围不断增加，其对资金的需求量随之加大，银行贷款这一筹资方式难以满足企业运营的资金需求。当前我国部分企业的资金主要来源于投资者的直接投资，但往往投资者的投资规模有限，且投资风险较高，高风险特点使得企业直接投资者较少。（三）相关管控机制欠缺 当前多数民营企业虽制定了内控制度、预算管理机制及资金管理制度等内部管控机制，但由于企业管理层资金管理意识不足，其管理机制制定中未结合企业实际情况，致使制度无法有效指导各部门工作。例如，1.企业预算管理制度不健全，未设置独立的预算管理机构，各部门的预算职责界定不明确，预算编制中对各部门资金使用情况把握不全面，预算指标缺乏科学性，预算执行监督不到位，出现部门随意调整预算指标，且资金使用随意性较强。2.企业内部控制制度不健全，如内部审计独立性不强，无法对各部门资源使用情况及资金制度执行力度进行有效监督，一定程度上降低了资金管理效率;而企业信息沟通也不顺畅，各部门的信息交流存在滞后性，影响了财务信息的传递，降低了部门间的协调性。3.资金管理制度不完善，部分规模较大的企业虽制定了现金支付授权制度，但其未构建科学的现金支付授权组织体系，资金使用中的授权审批工作存在不规范行为，如资金支出人员参与财务复核工作，未依据相关制度对项目资金进行监管与审核，无法及时发现企业运行中的资金风险。三、民营企业强化资金管理的对策 针对上述民营企业资金管理中存在的问题，笔者从资金管理基础工作、资金筹集途径、管控机制建设、资金使用效率等角度出发，探析民营企业加强资金管理的相关对策，以推动我国民营企业的健康发展。（一）优化相关基础工作 激烈的市场竞争环境中，各民营企业管理层要正确认识资金管理的内容、要求等，树立正确且先进的资金管理理念，并结合企业实际情况、市场环境等制定科学的内部运行制度，之后依据财务部门提交的财务报告及相关资料等制定资金分配及使用计划，以提高各部门的协作能力。同时企业可通过定期组织员工参与专职培训，利用宣传册、网络等方式宣传资金管理制度，以加强各部门员工的资金管理意识，并提升员工的资金管理水平和相关专业素养。具体资金管理中，企业要意识到资金时间价值作用，依据资金需求量与存量关系，分析各部门不同时间的资金需求量，通过资金供应的时间差与价格差实现资源的合理分配，从而降低资金成本。在降低成本的同時企业还可将闲置资金放入信贷领域，并加强财务人员对企业运营活动的监督，以实现资产增值，确保企业财务积累目标的达成。（二）开拓资金筹集途径 民营企业资金筹集环节，企业要注重外源融资途径的开拓，即通过企业间融资、发行股票、债券、合资经营等方式进行直接外源融资，或通过融资租赁、项目融资贷款、银行信贷、委托贷款等方式实施间接外源融资。相较于间接外源融资，直接外源融资实现了民营企业与投资者的直接对接，可有效降低企业的融资成本，因此直接外源融资更适用于民营企业融资，同时就融资后期影响力而言，债券融资保留了原股东的比例与股份，对企业治理结构的影响较小，而股票融资易稀释股权，但可适当减轻企业偿债压力，企业融资中，各企业需结合自身实际情况合理选择资本结构。（三）完善相关管控机制 资金管控机制建设中，民营企业需结合实际情况制定与本企业适配的管理制度，包括预算管理机制，内部控制制度等。1.预算管理制度中，企业要设置独立的预算管理组织机构，明确各预算执行部门的职责与权限，并科学编制资金预算，将其作为企业管理层资金管理的重要考核标准，以确保资金预算的有效落实。预算执行中，企业要在各部门设置专门的兼职预算人员，由其负责本部门预算的编制与执行的监督。针对外部环境发生变动致使企业运营状况产生变化的情况，各部门需及时递交预算调整报告，经预算管理委员会及董事会审批通过后调整资金预算。预算执行中企业还需及时分析、评估、纠正资金预算与实际支出的偏差，保证资金的合理使用。2.内部控制管理中，单位需设立科学的组织架构，包括财务管理部门、预算管理部门、内部审计部门等，并明确管理层、各职能机构及岗位的职权。并完善内部审计监督机制，提高内部审计独立性，制定风险管控制度，规范企业风险控制活动，健全信息沟通机制，实现企业内部及外部信息的实时共享与沟通。3.资金管理制度建设中，民营企业要完善财务物资的清查盘点制度，规范财产物资采购、入库、出库、盘点及报废等环节流程;健全财务管理制度，设置日常财务核算制度、负债审计、记录、归还处理规定、固定资产登记、维护、保管制度等，健全内部审计制度，要求审计人员定期对各项目资金实施日常审计与专项审计，并规范资金授权审批制度与程序，以保证企业的资金管理效率。四、结语 当前我国多数民营企业的市场规模不断扩大，但其发展中面临的资金管理问题也逐渐突出。对此，在市场经济环境中，民营企业要树立正确的资金管理意识，优化资金管理相关工作，并拓宽筹资渠道，完善相关管控制度，包括预算管理、资金管理及内部控制制度等，以规范企业资金管理活动，确保企业的健康发展。参考文献：1曾云惠.浅谈民营企业资金管理存在的问题及对策J.中国商论，2017（24）：88-89.2辜美静.浅析民营企业资金管理存在的问题及对策J.纳税，2019，13（06）：273+275.3陈宁.浅析民营企业资金管理存在的问题及对策J.纳税，2019（12）：121-122.