2023年县国税局和谐税收工作计划.docx

县国税局和谐税收工作方案 指导思想。全面贯彻党的十七大、十七届四中全会和中央经济工作会议精神，高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表〞重要思想为指导，深入贯彻落实科学开展观，认真落实总局、xx市局XX县区委、县政府的总体部署，围绕效劳科学开展、共建和谐税收的主题，进一步坚持依法治税，优化纳税效劳，加强科学管理，推进队伍建设，强化廉政建设，充分发挥税收职能作用，确保税收收入持续增长，为促进我县经济平稳较快开展和全面建设小康社会作出新的奉献。 （一）认真落实各项税收调控措施，充分发挥税收调节作用 1.加大政策落实力度。根据实施好结构性减税的要求，认真贯彻落实新修订的增值税暂行条例及其实施细那么、消费税暂行条例及其实施细那么，全面贯彻增值税转型改革，进一步落实资源综合利用产品增值税等一系列政策措施，做好政策衔接，确保各项政策执行准确、落实到位。全面落实扶持中小企业开展、扩大消费需求、促进消费升级、促进就业再就业、支持自主创新、促进资源节约等税收优惠政策，全力支持我县六大特色产业和六个新兴产业的开展，促进我县经济结构转型升级。积极实施支持“三农〞开展的税收政策，落实农副产品加工增值税政策管理方法。加强政策执行情况的检查监督，及时跟踪政策执行效果，了解政策执行过程中出现的新问题、新情况，积极向上级提出完善政策的对策建议，不断提高政策的执行力。 2.完善税收优惠政策管理。加强优惠政策的事前事中和事后管理。明确各部门、各环节、各岗位的管理责任，加强事前管理。继续全面落实县委、县政府工业创业创新翻番工程要求，健全税收优惠政策管理台账，全面反映税收优惠政策的执行情况，完善事中管理。健全税收优惠政策落实反响评价机制，建立税收减免、抵免的数据库，完整反映税收优惠总量和结构，强化事后管理。强化税收优惠政策协同效应。按照税源一体化管理要求，加强所得税与增值税、增值税与出口退税等优惠政策的联动管理，切实提高税收优惠政策管理水平。完善税收优惠政策的统计分析机制，加强税收优惠政策评估，追踪分析减免税款去向和使用效果，发挥政策资源的最大效用。加强与财政、地税、科技、民政、统计等部门的工作沟通，保持政策执行的一致性，增强政策管理的互补性。 （二）大力组织税收收入，确保全年收入稳中有升 1.明确收入组织工作目标。根据xx市局XX县区政府要求，202223年全县国税收入力争实现20亿元，比上年实绩增长6%。今年的组织收入形势非常严峻，主要是因为经济下行压力加大，税制改革导致收入减收。新修订的增值税暂行条例实施将带来较大减收，“两法合并〞税率下调因素将继续对20x年第4季度所属税款和今年汇算清缴税款带来减收，利息税暂免征收的减收效应大局部在今年表达，此外还有企业所得税征管范围调整、高新技术企业适用税率降低等都会造成对近期国税收入的影响。对此，我们必须要有一个清醒的认识，增强克难攻坚的紧迫感，始终如一地贯彻组织收入原那么，始终坚持以组织税收收入为中心，正确处理组织收入与依法治税的关系，逐步实现组织收入工作由方案管理向质量管理转变，进一步完善组织收入考核机制，健全欠税控管体系，稳中求进、好字优先、坚决信心、主动应对，按照“抓紧、抓早、抓实、抓出成效〞的工作要求，把握积极因素，克服不利条件，努力实现税收收入增长与经济增长相协调。 2.深入开展税收经济联动分析。紧紧围绕“税收弹性系数大于1〞的工作目标，按照“两升一降〞的工作要求，深入开展税收经济联动分析。一要加强经济税源分析。要密切关注投资、消费、进出口等宏观经济指标和市场等变化对税收收入的影响，加强税收与gdp、增值税与增加值、企业所得税与企业利润等相关指标分析，加强我县税负、弹性系数、行业特点、税源结构分析，掌握税源底数及其变动趋势。同时，根据进一步扩大内需的形势，着力关注区域开发、重大工程投资、重点行业等对于税收收入的影响，全面反映经济税源状况及其开展趋势，增强组织收入的预见性、前瞻性，不断提高征管工作质效。二要加强政策效应分析，全面了解宏观经济政策内容和目标以及经济运行状态，认真测算税制改革和税收政策调整对于税收收入总量与结构的影响，及时发现政策执行中存在的问题，为上级进一步完善税制、优化税收政策提供具体依据。公务员之家，全国公务员共同的天地三要加强税收管理风险分析。从地区、行业、企业等不同层面入手，开展应征、欠税、减免、缓征、退税等不同形态的税收资金分析及税收征收率分析，监控税收征管质量。四要加强预警预测分析。定期公布增值税分行业税负情况、低于预警下限的行业企业和零税负企业名单，组织开展税负调查，查找税负偏低异常的原因。广泛收集经济数据，构建行业收入预测模型，提高税收收入预测的科学性，增强工作预见性。探索建立防范企业走逃预警机制，进一步完善税收征管体系。 3.深化重点税源企业和重点行业的监控。以重点税源企业和重点行业税收管理为突破口，大力推进专业化管理。积极开展科学、高效和个性化的税收效劳与管理，探索建立重点税源企业风险评价机制，利用标准的审计程序，对重点税源企业实施专业化的税务审计。充分利用数据多角度、深层次地分析重点税源税收变动情况、趋势以及开展各类专题性分析和综合分析，客观准确地反映税源现状、开展趋势，及时发现影响税源、税收变化的各种因素和深入查找征管工作中存在的问题与缺乏，为加强管理、组织收入、宏观调控等提供有价值的参考依据。逐步扩大税源监控范围，将更多的行业、企业纳入重点税源监控范围。实行分税种、分行业的指标监控，系统反映增值税实现和入库增减变化情况。建立特殊因素分析指标体系，对各税种收入增减变化大于30%且增减额大于20230万元的重点税源企业要逐户进行重点分析监控。 （三）扎实推进依法治税，营造公平公正的税收环境 1.标准税收执法。深入贯彻全面推进依法行政实施纲要，严格按照法定权限和程序行使权力、履行职责。以行政绩效考核管理体系为依托，融税收执法管理信息系统和岗位目标责任制考核于一体，注重过程控制，完善工作机制，健全奖惩体系，深入推进税收执法责任制，确保税收执法程序正当，降低税收执法风险。以重大税收政策贯彻落实情况和可能导致渎职的违法违规行为为重点，定期开展税收执法检查，强化执法监督，并与执法监察、落实税收执法责任制、创立基层廉洁工程等有机结合，互为补漏，互相促进。今年除了对政策性文件的制定和执行情况开展执法检查外，对办理减免税等行政审批行为也要纳入重点范围进行检查。同时对执法检查中查出的问题要进行专项督查，确保整改落实到位以及建立健全防范问题发生的长效工作机制。进一步标准重大税务案件审理，充分发挥案件审理对税务稽查的监督和促进作用。 2.整顿和标准税收秩序。认真贯彻落实国务院办公厅关于印发全国打击发piao违法犯罪活开工作方案的通知精神，协同公安机关等开展对重点行业普通发piao使用情况的专项整治，建立打击和整治发piao违法犯罪活动的长效机制。深入查处利用虚假凭证、做假账、设置两套账以及收入不入账等手段偷税的行为，重点查处利用虚开、虚假海关进口增值税专用缴款书和货物运输业发piao骗抵税款的案件。严密防范骗取出口退税行为，重点打击假报出口、低价高报以及利用小规模纳税人货物、未缴税或缴税缺乏货物骗取出口退税行为。密切关注增值税转型及出口退税政策调整后出现的增值税违法行为和出口骗税违法新动向。按照xx市局统一部署，开展大型连锁超市、建筑安装业、办理出口货物退（免）税业务、拍卖企业、三年以上未实施稽查的重点税源企业的专项检查。结合我县税收征管实际，开展五金制造行业、橡塑行业的税收专项检查。积极梳理案件线索，深入开展对购置、使用虚假发piao重点行业、企业的清理检查，严厉查处利用虚假发piao和非法取得的代kai发piao实施偷税、骗税等违法行为，涉嫌犯罪的，及时依法移送公安机关处理。精心组织，统筹安排，着力突破大要案和上级督办案件，不断提高稽查工作效率。加强对举报案件的查处。同时，在坚持标准执法这一前提下，本着“惩教结合、宽严相济〞的原那么，扩大稽查预告面，促进纳税人自查自纠，积极为纳税人创造良好的税收环境。 3.加强税收宣传教育。广泛开展“五五〞普法工作。继续抓好稳固税收宣传阵地、定期召开政策发布会、不定期举办税收业务培训班、加强日常纳税辅导等各项工作，将税收宣传贯彻于国税工作全过程，融入到税收管理各个环节，保持税收宣传的辐射面和影响力。整合资源，创新形式，加强协作，集中力量抓好第18个税收宣传月活动，全面深入地开展税收法律法规、政策的宣传落实工作。进一步加强国税外网建设，完善管理制度，加快信息更新，拓展效劳功能。加大涉税违法案件曝光力度。 （四）进一步改进和优化纳税效劳，构建和谐税收征纳关系 1.明确纳税效劳工作定位。全面树立“征纳双方法律地位平等、纳税人正当需求应予合理满足、公正公开和文明执法是最正确效劳〞的理念，紧紧围绕“税收宣传、纳税咨询、办税效劳、权益保护〞16字方针，将“始于纳税人需求，终于纳税人满意〞作为愿景，以法律法规为依据，以纳税人为中心，以流程为导向，以信息化为依托，以保护纳税人的合法权益、切实减轻纳税人不必要的办税负担、为纳税人提供高效效劳作为工作的出发点和落脚点，明确纳税效劳工作定位。落实纳税效劳中长期工作规划，建立健全较为完备的纳税效劳体系，努力实现纳税效劳制度化、标准化，进一步提升纳税遵从度和纳税人满意度，构建和谐的税收征纳关系。 2.创新纳税效劳内容和手段。整合纳税效劳渠道，完善网上效劳平台建设，使之成为促进征纳关系和谐开展的枢纽，力求纳税效劳体系的专业化、扁平化，从而为纳税人提供标准、统一高效的效劳，防止政出多门、各行其是。全面加强办税效劳厅、国税外网等效劳载体建设，积极试行建立自助办税效劳区和探索同城办税，全面落实限时效劳、预约效劳、延时效劳等特色效劳措施和各项效劳承诺公务员之家，全国公务员共同的天地，力求在效劳上有新的突破。继续深化全职能窗口管理，制定考核方法，完善鼓励机制，实现纳税人轻松、愉快、方便办税。以开展“创立效劳型机关、促进企业开展〞活动为契机，创新效劳、强化效劳，努力提高效劳水平和工作绩效。不断加强纳税信用建设，完善纳税信用等级评定方法，并把评定结果与分类管理结合起来。按照上级要求，不断加强政府信息公开工作，完善面向纳税人的办税公开内容、方式。及时掌握和了解纳税人需求，加强对纳税人关心的税收重点、热点、难点问题的收集、研究和整理，积极探索个性化的纳税效劳。加强对注册税务师行业的监管，依法支持税务代理行业的健康开展。 3.减轻纳税人负担。不断优化办税流程，简化办税程序，清理简并办税业务和纳税人报送的涉税资料，解决纳税人重复报送涉税资料的问题。探索建立税务报表设立、审核机制，防止任意设立要求纳税人报送的报表，积极推进无纸化申报和无纸化审批。县局机关部署工作要注重统筹安排，增强方案性、协调性，便于各直属单位执行，利于纳税人遵从。积极拓展国、地税合作的领域与方式，全面贯彻落实“两个减负〞。 （五）深入推行科学化、专业化、精细化管理，提高税收管理的质量和效率 1.夯实税收征管根底。严格执行中长期税收征管工作规划，按照精简、效能、统一、标准的原那么，进一步健全岗责体系，调整完善涉税业务流程，建立分工清晰、职责明确、运行高效、协调有序的税收管理体系。按照科学化、专业化和精细化管理的要求，以征管查工作例会和行政绩效管理系统为载体，加强部门联动，进一步健全税收分析、纳税评估、税务稽查、综合税源管理“四位一体〞的税收联动机制。正确处理好稽查和征管工作之间的关系，密切内部衔接，明确工作责任，实现以查促管、查管互动。建立内部信息交换制度，稽查部门要按季向征管部门通报最新的偷漏税动态，定期提供完善税源、税种、行业管理的意见和建议；征管部门那么要在规定时限内反响意见建议的落实情况。进一步完善税收管理员制度，加强对税收管理员工作任务的科