2023年农业银行内控管理.docx

农业银行内控治理 篇一：加强农业银行内操纵度建立浅析 提 一、内控缺失的成因 〔一〕法人治理构造不健全，内部组织架构尚不合理 〔四〕信息渠道不畅二、完善和强化农业银行内控的必要性 〔一〕完善农业银行内控治理是保障金融平安的根底 〔二〕完善农业银行内控治理是防范当前金融风险的根本措施 三、完善和强化农业银行内控治理的途径 〔一〕建立一套完善的内部操纵制度 〔二〕保证内部操纵制度得以严格执行 1 〔正文多倍行距 1.2〕 本文分析了农业银行当前在内操纵度建立中主要存在法人治理内部组织架构不合理，同时对内操纵度重要性的认识存在偏向，对出现不少的风险操纵盲点，同时局部内操纵度的建通过分析说明了完善农业银行内操纵度建立的必要性，探 ：商业银行；内控机制；法人治理构造〔不少于3个〕 近年来，我国大局部国有商业银行已初步建立了一套具有较强科学性和紧密性的内操纵度，根本上构成了互相制约、互相监视的内控机制，但是作为四大国有商业银行之一的农业在目前转轨过程中，竞争日益剧烈，由于采取农业银行内操纵度建立已经得到了非常大的加强，但是，公司治理构造不合理，再者， 对内操纵度重要性的认识存在偏向。错误地认为建立内操纵度确实是建章立制，有了规章制度，就等于建立了内操纵度，无视了内操纵度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监视机制；也没有认识到治理者和相关业务部门在内部操纵过程中应当承当的职责，仅仅把内部操纵当作上级对下级的治理手段；还有的把内部操纵与业务开展对立起来，片面追求业务扩张，无视了风险操纵。 〔三〕对治理者缺乏有效的监视制约。任何紧密的规章下都隐含着如此一个前提：治理岗位上的人员是可靠的、尽责的。但实践证明，由于存在信息不对称，内部组织构造及分工不合理，治理者也有的不可靠，也确实是说，权力必须有一定的监视和制约，否那么，再好的规章制度也会由于治理者的忽略大意而无法发挥作用。农业银行对业务经办人员的内操纵度比 2 较健全，而关于各级治理者，特别是基层机构负责人，那么有不少操纵盲点，近年来发生的一些金融案件说明，对局部基层机构负责人制约不严、监视失控是案发的主要缘故。 〔四〕信息渠道不畅。由于农业银行分支机构治理层次多，信息的搜集、传送、分析的手段落后，加之信息存在失真现象，致使全面、精确、快速传输信息的目的无法实现。从纵向上看，一些政策及相关施行程序没有较好地贯彻到每一位员工，员工对本人在内控程序中所起的作用并不清晰；从横向上看，信息的交流没有畅通的渠道，许多信息无法共享。信息不能及时精确地提供，不仅不能发挥其在内控中的重要作用，势必会阻碍或误导下一步的操纵对策。 〔五〕局部内操纵度的建立相对滞后。近几年来，农业银行金融业务开展较快，新情况、新咨询题不断涌现，出现盲点，造成一定的风险隐患。 际金融自由化和全球化浪潮的冲击，如何健全金融平安保障体系，中国家急需研究的课题。约束四个层次。约束才能又取决于及时、融平安的重要根底。 〔二〕出表如今三个方面：一是信誉风险。上至中央领导，成效不够明显呢？有市场推断不准、有效的要么的成份多，〔三〕势必要被剧烈的市场竞争所淘汰。 者认为应该主要从以下两个大方面出发。 〔一〕建立一套完善的内部操纵制度 1．农业银行内部应该设一套以明确责任，互相制约，分工协作为原那么的紧密有效的组织机制。要以参加世贸组织为契机，对现有内操纵度进展认真清理，由法规部门组织有关部门和专家进展充分研究，待讨论通过后，统一在全行发布，使预防性操纵落实在各业务制度之中。同时，要标准“立法程序〞，明确“立法〞权限，对内操纵度的评价、修正和制定都要在程序上予以明确，以加强“立法〞的严肃性与统一性。首先应严格岗位分工，因事设岗，因岗定人，每位员工按各自工作的性质、权限承当相应的工作责任。其次在自我检查监视，自我操纵保护的根底上各职能部门之间，上下级之间，岗位之间设一套互相制约、互相监视的牵制机制，每项业务必须有两个岗位参与记录、核算和治理，各岗位的员工要对本人 4 参考文献： [1]张含. [2]徐放鸣.完善国有商业银行公司治理构造的考虑[J].金融研究，2023,(10). [3]陈学彬.当代金融危机的构成、扩散与防范机制研究[M].上海财经大学出版社，2023. 加强财会监管工[J]作.安徽农村金融，2023,(3). 5 篇二：中国农业银行内部操纵根本规定 中国农业银行内部操纵根本规定 〔讨论稿〕 第一章总 那么 第一条 为全面加强内部操纵，提高运营治理水平和风险防范才能，促进可持续开展，确保业务运营治理活动平安、有效、稳健运转，依照中华人民共和国商业银行法、企业内部操纵根本标准、商业银行内部操纵指引等有关法律和规定，以及中国农业银行股份章程〔以下简称本行章程〕，制定本规定。 第二条 本规定所称内部操纵，是由董事会、监事会、高级治理层和全体员工施行的，旨在实现操纵目的的过程。 第三条 内部操纵的总体目的： 〔一〕确保全行开展战略和运营目的的全面施行和充分实现。 〔二〕确保国家法律规定和内部规章制度的贯彻落实。 〔三〕确保风险治理体系的有效性。 〔四〕确保业务记录、财务信息和其他治理信息的及时、真实和完好。 〔五〕确保全行资产和客户资金的平安。 第四条 内部操纵应遵照以下原那么： 〔一〕全面性原那么。内部操纵应当贯穿决策、执行和监视全过程，覆盖全行所有机构的各种业务和事项。 〔二〕重要性原那么。内部操纵应当在全面操纵的根底上，关注重要业务事项和高风险领域。 〔三〕审慎性原那么。内部操纵应当以防范风险、审慎运营为出发点，业务运营治理，尤其是设立新机构、创办新业务、开发新产品或运用新技术，均应当表达“内控优先〞的要求。 〔四〕制衡性原那么。内部操纵应当在治理构造、机构设置及权责分配、业务流程等方面构成互相制约、互相监视，同时兼顾运营效率。 〔五〕习惯性原那么。内部操纵应当与本行运营规模、业务范围、竞争情况和风险水平等相习惯，并随着情况的变化及时加以调整。 〔六〕本钱效益原那么。内部操纵应当权衡施行本钱与预期效益，以适当的本钱实现有效操纵。 第五条 内部操纵应包括以下要素： 〔一〕内部环境。内部环境是施行内部操纵的根底，一般包括治理构造、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 〔二〕风险评估。及时识别、系统分析运营活动中与实现内部操纵目的相关的风险，合理确定风险应对策略。 〔三〕操纵活动。依照风险评估结果，采纳相应的操纵措施，将业务运营风险操纵在可承受范围之内。 〔四〕信息与沟通。及时、精确地搜集、传递与内部操纵相关的信息，确保信息在本行内部、本行与外部之间进展有效沟通。 〔五〕内部监视。对内部操纵建立与施行情况进展监视检查，评价内部操纵的有效性，觉察内部操纵缺陷，并及时加以改进。 第二章内部环境 第六条 依照国家有关法律和规定，以及本行章程，建立标准的公司治理构造和议事规那么，明确决策、执行、监视等方面的职责权限，构成科学有效的职责分工和制衡机制。 股东大会享有法律法规和本行章程规定的合法权利，依法行使对全行运营方针、筹资、投资、利润分配等严重事项的表决权。 董事会对股东大会负责，依法行使全行运营决策权。 监事会对股东大会负责，监视董事、高级治理层成员和其他高级治理人员依法履行职责。 高级治理层负责组织施行股东大会、董事会决议事项，主持全行运营治理工作。 第七条 董事会下设立三农金融开展委员会，负责组织推进全行“三农〞金融业务开展，负责审议“三农〞业务开展战略规划、业务运营打算、根本政策制度、风险战略规划等事项。 在高级治理层下设立三农金融部治理委员会，负责统筹全行“三农〞金融业务的运营治理，协调处理三农金融部改革开展中的严重咨询题，落实董事会有关“三农〞业务开展的各项决策。 “三农〞金融业务逐步施行事业部制治理，实行单独的资本治理，建立单独的三农信贷治理体制，实行单独的会计核算体系，施行单独的风险拨备与核销政策，建立单独的资金平衡与运营机制，建立单独的考评鼓励约束机制，实行单独的资源配置，进展单独的信息披露。 第八条 董事会下设审计委员会。审计委员会负责监视本行的内部操纵，检查和评估本行核心业务及相关规定、严重运营活动的合规性；负责审核本行严重财务会计政策及其贯彻执行情况，监视财务运营情况等。审计委员会负责人应当具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任才能。 建立垂直领导的内部审计体制，在机构设置、人员装备和工作开展上保持其独立性。内部审计机构应当对全行内部操纵的有效性进展监视检查，对觉察的内部操纵缺陷，当按照内部审计工作程序进展报告；对监视检查中觉察的内部操纵严重缺陷，有权直截了当向董事会及其审计委员会、监事会报告。 第九条 构建科学、合理的内部组织机构。依照运营治理需要和内部操纵要求，建立受权和分工合理、职责明确、平衡制约、报告关系明晰的内部组织机构。在机构〔部门〕职能、岗位职责和业务流程等定位方面，建立对存在职责冲突或操纵缺失等咨询题进展协调和改进的处理机制。 第十条 建立完善的内部操纵制度体系。建立制度制定、修正的治理程序和方法，内部操纵制度应随着国家政策、法律法规、运营环境的变化和全行业务开展的需要适时进展调整和修订。 编制合规手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。 第十一条 制定和施行有利于全行可持续开展的人力资源政策，建立科学有效的鼓励约束机制。 〔一〕建立领导干部的选拔任用、监视治理和退出机制，完善后备干部治理制度，构成正确的用人导向； 〔二〕建立员工录用、配置和退出机制，调整优化员工队伍构造； 〔三〕建立员工晋升、业绩考核和薪酬鼓励机制，构成企业开展与员工持续进步的良性互动机制； 〔四〕建立员工培训机制，强化岗前培训和后续，不断提升员工素养； 〔五〕建立关键岗位员工的强迫休假制度和定期岗位轮换制度，加强对关键岗位人员的监视制约； 〔六〕建立掌握国家机密或重要商业机密员工离岗的限制性规定，维护国家及农业银行的平安和利益。 第十二条 培养良好的现代企业文化。不断丰富和开展企业文化的内涵，对内加强凝聚力，对外提升社会形象。培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导爱岗敬业、老实守信、勤勉尽职和依法合规的职业操守。 董事、监事、高级治理层成员及其他高级治理人员应当在企业文化建立中发挥主导作用。 每位员工应当恪守员工行为守那么，认真履行岗位职责。 第十三条 加强法制教育，加强董事、监事、高级治理层成员和全体员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监视，建立健全法律参谋制度和严重法律纠纷案件备案制度。 第三章风险评估 第十四条 建立全面风险治理组织体系。董事会下设风险治理委员会，负责审议本行风险治理战略规划、风险治理和内部操纵政策及根本治理制度，并对其施行情况及效果进展监视和评价；负责监视高级治理层关于信誉、市场、操作等风险的操纵情况，对本行风险治理和内部操纵情况进展定期评估；负责审议高级治理层提交的全面风险治理，并向董事会提出建议等。 总行及分支机构设立风险治理职能部门或岗位，牵头负责辖内的风险治理，聚集和报告风险情况，对同级业务部门、下级机构的风险治理政策执行情况进展督导和检查。 第十五条 建立风险评估的程序、标准和方法。各级机构按照统一的程序和标准，采纳有效的工具和方法，定期或不定期对业务、产品、活动、流程和系统中的风险进展主动识别与精确评估。 第十六条 建立风险信息采集的渠道。各级行应当依照设定的操纵目的，全面系统持续地搜集相关信息。 第十七条 及时开展风险评估。在风险评估过程中，应全面考虑各种内部要素〔如银行的战略目的、组织机构、业务性质和构造、人力资源等〕和外部要素〔如行业变化、技术进步、法律变化、市场变化等〕，确定相应的风险承受度，并在内外部要素发生变化时，及时对风险进展重新评估。 第十八条 进展风险分析和排序。采纳定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其阻碍