2023年会计电算化管理制度.docx

管帐电算化治理轨制 第一章总那么 第一条为了指点跟标准公司管帐电算化任务，保障管帐电算化任务的顺遂展开，依照 财务部管帐电算化治理方法跟管帐电算化任务标准，联合公司财务治理跟管帐核算 的有关规那么制订本轨制。 第二条本轨制实用于公司各财务核算单元。 第三条本轨制包含管帐电算化岗亭义务轨制、管帐电算化操纵治理轨制、盘算机硬软 件跟管帐数据治理轨制、电算化管帐档案治理轨制。 第四条 本轨制所指的盘算机硬件是指支撑财务软件畸形运转的盘算机及其相干装备， 盘算机软件是指用友财务软件及其余相干软件 第五条信息技巧核心应指定专人对财务软件零碎进展一样平常保护及对数据库的治理。各 分支机构财务零碎技巧效劳由本单元零碎治理员担任。 第二章管帐电算化岗亭义务制 第六条 公司各财务核算单元必需应用公司指定的财务软件进展本单元的财务核算， 并 树破本单元的管帐电算化岗亭义务制，明白各电算化岗亭的职责范畴。 第七条 电算化管帐岗亭跟任务职责分别如下： （一）电算主管岗 由财务治理总部设破，担任公司管帐电算化的方案跟治理， 用及财务软件的运转；对电算化操纵职员的权限进展调配及治理； 算化任务，完美公司的电算化轨制。 和谐公司财务用盘算机的使 和谐、催促财会职员的电 （二）电算保护岗 由信息技巧核心指派专人兼任， 担任盘算机硬件、软件零碎治理及保护；担任开、 关服 务器，保护财务收集的平安、畸形运转； 治理效劳器数据库及数据备份任务；帮助电算主管 方案跟推动公司管帐电算化任务； 担任电算化零碎的晋级任务等。 担任对VPN证书及密钥的治理、受权任务；会同电算主管 （三）软件操纵岗 由各财务核算单元设破，担任对本单元的管帐事项进展管帐处理并实时输入记账凭据等 管帐数据，输入记账凭据、管帐账簿、报表，进展局部管帐数据处理任务；担任管帐材料的 收拾、注销、保存、保密任务；担任树破健全管帐档案借阅、应用注销轨制。 （四）考核记账岗 担任对输入盘算机的管帐数据（记账凭据跟原始凭据）的实在性、 正当性、完好性进展 考核；操纵管帐软件注销机内账簿， 行确认考核。 不考核的凭据不克不及记账；对打印输入的账簿、报表进 此岗亭职员应具有管帐跟盘算机常识。各财务核算单元均应设破专职或兼职岗。 第八条 管帐电算化岗亭义务的考察 履行电算化后，活期对管帐电算化各岗亭职员进展考察， 考察结果归入团体的年度考评 内容。对不依照本轨制履行岗亭职责， 义务人的义务。 给公司形成严峻结果的，依照公司有关规那么追查相干 第三章管帐电算化操纵治理轨制 第九条 本章所称管帐电算化操纵职员， 是指依照管帐电算化岗亭设置， 行使岗亭职责 的管帐电算化职员或经财务担任人（总部为财务治理总部担任人，分支机构为财务担任人） 同意给予暂时操纵、查问权的其别职员。 第十条 操纵职员必需以“定名用户方法〞财务软件零碎，操纵职员的暗码由操纵 职员自己制定。操纵职员对自己的暗码必需严厉保密， 义务人的义务。 走漏暗码发生严峻结果的应追查相干 财务软件零碎暗码先由电算主管在账套治理中一致设定初始暗码， 化操纵职员，再由管帐电算化操纵职员在客户端自行变动。 并告诉管帐电算 并由电算主管 第十一条 管帐电算化职员在财务软件零碎中均应以实名进展用户注销， 依照外部操纵轨制规那么的原那么给予响应操纵权限。 第十二条财务软件零碎中的效劳器操纵零碎、数据库零碎及零碎治理的超等治理员密 码由电算主管跟电算保护员独特治理，单方各执一半暗码，每人控制暗码的长度不得少于 6 位，暗码改换的距离时刻不得超越三个月， 密封存放于保险箱中，并注销存案。 在暗码输入时应予以逃避。超等治理员暗码必需 财务软件零碎的团体用户由电算主管及财务治理总部指定职员治理与应用， 经受权不得私自应用。 其别职员未 第十三条 第十四条 出纳职员只要现金治理零碎的治理权限。 一样平常操纵顺序 （一）电算保护员天天到岗后，起首反省效劳器能否畸形开启， 收集能否畸形运转，为其余任务做好预备； 反省盘算机硬件、软件、 并打印机制记账凭据， （二）管帐职员依照原始凭据应用准确的管帐科目填制记账凭据， 同时署名或盖印确认； （三）考核职员考核记账凭据及所附原始凭据， 考核无误后在打印出的记账凭据上署名 或盖印确认，并破刻对机内对应记账凭据履行“考核〞操纵。如未即时核查机内记账凭据， 应将原打印出的记账凭据与机内凭据核查无误后，才干对机内记账凭据履行“考核〞操纵， 严禁未经核查履行“成批考核〞操纵。 考核职员应答自己考核过的原始凭据、 记账凭据担任，如呈现咨询题按相干财务轨制规那么 承当响应义务。 （四）考核职员将已审收（付）款凭据交给出纳； （五）天天任务终了后，电算保护员可依照任务状况选择能否封闭效劳器，如要关机应 提早告诉电算主管，由电算主管告诉各在线操纵职员， 器。 各在线操纵职员参加前方能封闭效劳 （六）操纵职员分开操纵应用盘算机的任务现场，应破刻参加财务软件零碎， 担被人应用自己名进展操纵的全体义务。 否那么答允 第四章盘算机硬件、软件跟管帐数据治理轨制 第十五条 各核算单元应为展开管帐电算化装备须要的盘算机，硬件装备跟软件。 第十六条 盘算机硬件装备的保护要紧包含以下内容： （一）电算保护员应常常对有关装备进展颐养，保持机房跟装备的整齐，防止不测事变 的发作； （二）电算保护员应活期对盘算机存放场合的平安方法进展反省， 包含抵消防跟报警设 备、地线跟接地、防静电、防雷击、防鼠害、防电磁波等装备跟方法进展反省，保障这些措 施的无效性； （三）电算保护员应答硬件运转进程中呈现的毛病实时扫除， 因为自身前提不才干解 决的或不克不及处理的应实时与硬件消费或贩卖商联络处理， 予以记载； 并对毛病状况跟处理方法及结果等 （四）需求对硬件装备更新、扩大、改换，应实时提出建议，经公司指点审批后实时实 施，并实时做好数据备份任务，保障机内管帐数据的延续跟平安，同时作好响应记载。 第十七条 盘算机软件的保护分为零碎软件保护跟财务软件保护，包含以下内容： （一）零碎软件保护包含反省零碎文件的完好性，零碎文件能否被正当删除跟修正，以 保障零碎软件的畸形运转。 （二）财务软件保护包含操纵保护与顺序保护： 对财务软件一样平常操纵保护任务进程中觉察的咨询题， 电算保护员应实时处理。如不克不及扫除， 应破刻讲演电算主管并联络财务软件供给商予以指点或现场处理。 对财务软件的修正、版本晋级等顺序保护由财务软件供给商担任， 员应与软件供给商进展联络，实时掉掉新版财务软件。 电算主管及电算保护 对正在应用的财务软件进展晋级，应报经财务治理总部跟信息技巧核心担任人审批落后 行，并记载晋级时刻及模块。 第十八条 未经电算主管跟电算保护员赞同， 任何人不得私自变动盘算机及其隶属装备 的衔接与设置，不得变动零碎软件、财务软件零碎的设置，不得变动收集衔接设置、收集用 户名及收集用户IP地点。 公司总部财务软件零碎应用的零碎效劳器、 的变动，均需经电算保护员赞同方可进展。 数据库效劳器、收集衔接方法及防火墙设置 营业部财务用盘算机制止与营业部买卖内网相衔接。 财务软件零碎客户端以 VPN方法经过防火墙与（公司总部效劳器进展衔接， 不得以任何 方法、任何方法绕过防火墙直截了当进展入零碎。 客户真个防火墙证书及密钥由信息技巧核心统 一发放，防火墙证书每年进展一次更新。 各单元电算保护员必需妥当保存信息技巧核心下发 的种种证书跟密钥。如因保存不善，招致泄密并发生严峻结果的，应追查相干义务人的义务。 第十九条 管帐数据的备份 （一）管帐数据的备份由电算保护员担任， 包含至多天天进展一次硬盘备份或启用主动 备份零碎，对主要管帐数据更新或修正后应实时进展备份， 份。 管帐年度终了后实时进展刻录备 （二）电算保护员应答每次备份状况做具体记载， 记载的内容应包含：本次备份的时刻、 所备份的管帐数据形态（能否过账、结账等）跟所涵盖的管帐时期等。 （三）电算保护员或档案治理员应依照存储介质的差异状况活期对备份存贮介质进展可 用性反省，觉察缺损或备份数据丧掉的，应破刻弥补备份。 （四）盘算机内的管帐数据受到正当操纵跟毁损等需求规复时， 护员赞同后，必需应用最新的正式备份。 在经电算主管及电算维 第二十条 各核算单元应健全须要的防治盘算机病毒的方法，确保财务零碎的畸形运 行。 各单元财务用盘算机应装备优秀的正版杀毒软件，以防范、检测、去除盘算机病毒， 并 活期进展病毒库的晋级及版本的更新。 制止在财务用盘算机上应用、翻开来源不明的软件及邮件， 对外来的存储介质必需先杀 毒后才干应用。制止在财务用盘算机上玩游戏， 管帐电算化零碎的效劳器不克不及直截了当接入互联 网，不具有防范前提的管帐电算化零碎的终端机不赞同接入互联网。 第五章电算化管帐档案治理轨制 第二十一条 电算化管帐档案治理是公司主要的管帐根底任务， 要严厉依照财务部会 计档案治理方法及相干请求，对电算化管帐档案进展治理。 第二十二条 电算化管帐档案治理的内容跟范畴： 电算化管帐档案包含存储在磁盘、光盘等介质上的管帐数据跟盘算机打印的书面等方法 的管帐数据。 管帐数据是指记账凭据、管帐账簿、管帐报表（包含报表格局跟盘算公式）等数据，以 及财务软件零碎开辟运转中体例的种种文档以及其余管帐材料。 财务软件方案书、软件顺序、用户操纵手册、本单元电算化零碎形成说明跟财务软件工 作日记等，视同管帐档案保存。 第二十三条 电算化管帐档案的一样平常治理 （一）各核算单元应用盘算机打印的书面方法的管帐凭据、管帐账簿、管帐报表，由本 单元财务担任人或管帐主管担任保存。 （二）管帐电算化记账凭据制单实现后应破刻打印输入， 打印的记账凭据上应有制单人 员的署名或盖印、考核职员署名或盖印、财务担任人署名或盖印。收付款记账凭据还应有出 纳职员署名或盖印。 （三）现金日记账跟银行存款日记账可采纳盘算机打印的活页账页装订成册， 记并打印，做到日清月结。对天天营业较少、不克不及满页打印的，也可按旬打印。普通账簿按 年打印，遇税务、审计等治理局部反省时，应按其请求，实时打印有关账簿、报表等。 应天天登 （四）种种账簿在每一管帐年度终了后一个月内必需完好打印，装订成册存档。觉察已 打印的纸质管帐档案出缺损时，必需弥补打印。 一切记账凭据数据跟明细分类数据都存储在盘算机内的状况下， 账本期发作额及余额比照表〞替换。 总分类账可用“总分类 （五）每月终了后10日内、年度终了后30日内，财务职员应将打印的记账凭据分月、 按凭据序号划一装订成册，由财务担任人或财务主管、考核职员跟装订职员署名或盖印， 档妥当保存。 存 （六）每月终了后15日内、年度终了后45日内，财务职员应将打印的管帐报表跟有关 管帐材料划一装订成册，并加盖单元公章由单元担任人、 并加盖单元公章，存档妥当保存。 财务担任人或财务主管署名或盖印 （七）存储在磁盘、光盘等存储介质上的管帐电子文档由电算保护员保存。 （八）电算保护员每月至多将任务日记备份一次，经电算主管考核确认，交管帐档案管 理员保存。未做备份的任务日记不得删除。 （九）保存的管帐档案应为本单元踊跃供给应用，档案必需进展迷信治理，做到妥当保 管、存放有序、查寻便利。 第二十四条 电算化管帐档案的保存请求 （一）电算化管帐档案存放所在应到达防磁、防火、防潮、防尘、防盗、防虫蛀、防霉 烂跟防鼠咬等请求，主要管帐档案应预备双份，并尽能够存放在两个差异修建物内。 （二）对纸质管帐