2023年民营企业资金管理的问题及对策.docx

民营企业资金管理的问题及对策 朱翠芹 摘  要;国内中小型民营企业经常存在资金缺乏的问题，这样会抑制公司的开展。有些烟草公司的高层领导资金管理意识比拟薄弱，资金链管控能力不强，就会影响企业业务的拓展，经常造成公司出现融资困难的不良状况。如何开展资金管理，会影响到企业的生存开展以及企业资金的利用效率，也会影响到公司其他业务的开展。企业应该增强资金控制，保持资金链稳定，推动民营企业稳步开展。 关键词： 民企;资金管理;问题;对策 一、民营企业资金管理的重要意义 近几年，我国经济稳步开展，给民企带来诸多开展时机，消费市场的扩大使民营公司的产品能够快速销售。近些年，民营企业的融资难成为社会的关注焦点，民企能否获得开展资金，会影響到企业的生存。民营企业如何管控好现有资金、盘活资金，提高资金的价值，对企业未来稳步开展有重大的意义。 企业的产品研制、生产销售以及原材料采购都离不开资金，只有确保资金流正常运作，才能使企业的业务平稳运行下去。民营企业通过加强资金的管控来提高资金的运作效率，开展单位的筹资、融资和投资来扩大产品规模。优化调整产品结构，使投资更加合理，进而为单位的重大决策提供资金支持。 资金有时间价值，资金的管控可维持资金平衡，公司要加强原材料采购和生产运作链资金流动管理。在日常运营中，要尽量开源节流，增加收入，降低支出，进而降低运营管理本钱，以提升企业的综合竞争实力，让公司持续稳步开展和盈利。 二、民营企业资金管理的问题 〔一〕运营资金欠缺，融资比拟困难 国内有许多民营企业经营规模不大，营运的资金通常都是由股东投入。在开展中，要通过销售产品获取利润，资金滚雪球的方式来运营开展，以积攒资金。民营公司的外部融资渠道较窄，有些大型民营企业会发行债券，通过应用资本市场来获取更多的银行贷款。民营企业的融资本钱要远高于国有企业、上市企业，金融机构也愿意将资金贷给一些中小型的民企，但是民企无法摆脱融资难的困境，资金缺乏已经成为制约民企开展的重要因素。 〔二〕资金管理意识比拟薄弱 企业生产产品、销售产品都会投入大量资金，由资金来推动业务的运作。资金投入、资金流转和资金退出是一个资金的闭合循环。资金运作也是当前公司运营的关键资源，局部民企的资金管控意识比拟薄弱，缺乏资金的时间价值观念，缺乏对现金流的管控。在投融资期间并没有制定一个详细的资金使用方案，有些民企随意投资、盲目投资，造成公司资金链短缺。有些民企不惜借高利贷，来维持业务的运作。在融资、资金使用和分配方面缺乏科学性，有些高层领导按照自己的主观意图来使用资金，经常造成资金的使用效率低下。在拓展企业经营规模期间，如果资金不能够及时补充，就会造成企业的资金出现短缺。在局部民企，借款和报销管理工作比拟混乱，缺乏资金的审批支付制度以及相应的资金监管机制，就会导致公司内的资金管理出现许多漏洞，进而给企业带来许多损失。 〔三〕资金风险的管理意识薄弱 在使用资金时，经常会产生资金风险，如果民企调度资金不合理，资金链运作不够顺畅，就会造成企业陷入财务困境，以及产生资金冗余问题。如果对资金管控不够严格，就会导致资金被侵吞、占用，以及造成单位的资金运作过程比拟混乱，而出现大量的现金交易。有些民企领导私设小金库，运营人员公款私用，违规使用资金，徇私舞弊，使单位的资金风险激增。如果不能够及时地清缴应收账款，就会产生呆账、死账。如果客户违约，就会给公司带来不可估量的经济损失。有些投资工程缺乏可行性，事前没有进行分析和预测，容易导致投资失误。局部公司盲目扩张，就会造成资金链断裂或者资金使用效率过低[1]。全面预算在国企和一些政府部门应用得比拟好，但对一些中小型民营企业却很少使用。即使有些民企实施了预算制度，但未能将制度融入日常运营工作中，造成资金在流入与流出之间不够平衡，会影响到公司的预算方案制定。预算与单位的实际相脱离，制定出来的方案和预算目标不切合实际，公司对财务控制、决策管控不严，内控制度缺失，未能够明确运营管理流程，经常存在一人多岗的不良现象。 三、提升民企资金管理水平的对策 〔一〕拓宽融资渠道，增强公司融资能力 民企通过抵押资产来获取贷款资金，也可以应用信用贷款、担保贷款、产权交易、贴息贷款和专利权的质押融资贷款、债务融资等融资方式，债务融资会增加单位债务风险，给企业的运营带来影响，需要由股东承当风险本钱。民营公司除了应用债务性的融资方式以外，也会考虑用股权融资，由股东投入资金，可以永久使用，不用去考虑归还资金给股东，分红会考虑公司当前的经济效益。增资扩股、并购重组、引入外部的战略投资方案，以及给现有的职工设计员工持股方案，这些会稀释单位的股权，逐步转移公司的控制权。有些中小型的科技名公司会得到政府财政政策的支持。政府扶持会降低公司的运行压力，使民营公司能够快速成长，增强公司的运营管理，开源节流，为公司创造更多利润。随着公司生产经营规模的扩增，企业的资产规模也在逐步扩大，抵押的资产数量规模也在逐步扩增，这些为公司应用债券融资提供了条件[2]。 〔二〕增强资金管控意识 企业经营管理人员要树立正确的资金管理意识，在当前经济下滑的背景下，很多企业都要做好充足的准备，增强资金运作能力，使资金用在关键的业务环节中。在当前以现金为王的时代下，资金是民企运营的关键资源，也是公司生存的资源，要求公司掌控好资金，提升公司在市场中的话语权。资金管理不仅是财务人员的工作，也会影响到其他部门的运作。因此，要全体职工参与到资金控制工作中，确保单位的资金链平衡。财务人员要加快应收账款的催缴，使应收账款资金迅速流入公司的财务账户上，同时企业扩大产品销售规模，增加更多的营业收入，占领更多的产品市场。运用赊销的方式来吸引客户，加快产品销售的收款，以及缩短收款的时间。企业通过评估客户的信用来制定产品销售政策，防止给信用较差的客户赊销，造成单位的坏账激增[3]。 民企推迟应付账款资金的支付，在不影响企业的信誉的情况下，在账期内，使资金在公司账户停留时间更长，来扩大公司的现金流。如果公司急需要资金，就需要放弃给供货方的现金折扣。在客户的信用期内，延迟一天支付销售款项，财务人员要控制好现金折扣优惠和现金之间的利弊。 〔三〕加强资金风险管控 民企要牢牢树立资产资金控制意识，在日常财务投资、担保期间都要增强风险防范意识。结合公司的实际运营状况来实现单位资金的集中管控，实现资金统一协调。尽量减少沉淀资金，提高资金利用效率，减少闲置资金占比，要防范资金支付的风险。针对资金的风控，要有比拟明确的运营制度，确定财务费用支出的具体明细，经过层层审批，才能把控大额资金支出。企业应该有比拟完善的制度来约束，经过多层审批，才可以核算数据。在单位设计资金的追讨机制，及时追回款项。此外，财务人员要尽量控制坏账，减少坏账给公司带来的损失。在工程投资前期，要充分地调研分析，了解工程是否可行，做好精细论证。在满足投资条件的情况下，才可以支付资金。在投资之后，要定期对工程运行过程进行跟踪。民营企业对外担保期间，管理人员要有相应的风控经验，对担保的风险要有一定的认知，防止被保企业出现违约而产生连带责任。 四、结语 民营企业要加强对资金链的控制，优化设计资金管理制度，提高高层人员和基层职工对资金管理的重视度，有效地防范资金风险，提高资金的利用价值。单位要充分整合内部资金资源，以发挥资金的最大价值。公司建立完善的资金管理制度和资金控制流程，构建资金管控体系。尽量减少单位坏账，加快应收账款的催缴，确保企业持续稳步开展。 〔作者单位为华油威特<北京>能源装备〕 参考文献 [1] 黄秋琴.中小民营企业资金管理存在的问题及对策探析[J].全国流通经济，2023〔05〕：55-56. [2] 辜美静.浅析民营企业资金管理存在的问题及对策[J].纳税，2023〔6〕：34. [3] 黄成兴.中小民营企业资金管理存在的问题及对策探析[J].群众投资指南，2023〔8〕：78.