第1页共3页工程部备用金管理制度5篇工程部员工备用金管理制度1总那么1.1为了加强对个人因公借款管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用情况，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。1.2备用金是公司内部各部门工作人员因公用作零星开支、业务采购等借用的款项。1.3实行备用金制度有利于公司各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用，公款丧失，由本人承担。2职责与权限2.1公司财务部负责对备用金进行核算与监督。3管理内容3.1备用金分类。公司备用金分个人备用金和业务备用金两类。3.1.1个人备用金，是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的现金款项，主要是指定额备用金、招待费及其他一些零星支出。3.1.2业务备用金，是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的一般用于固定资产购置、器材及物资采购、日常维修等支出，材料员、食堂人员属于此类备用金。3.2备用金核算3.2.1财务部在“其他应收款---备用金〞科目核算备用金款项。个人备用金计入备用金个人账户，在“个人备用金〞下，按照公司员工名字设置明细工程核算个人借支业务；业务备用金计入“采购员备用金〞及“食堂备用金〞下，按照部门和员工名字设置明细工程核算借支业务，同时备查计入付款单位。3.3备用金借支额度：3.3.1个人备用金根据公务需要，由分管领导确定借支额度个人定额备用金暂按以下限额执行，每次借用不得超过相应的限额。个人定额备用金限额如下：1区域经理20220（总经理审批）2工程主管2023000（区域经理审批）3采购员2023000，食堂人员5000，核销表登记第2页共3页4其它人员根据实际情况借支（工程主管及区域经理审批）3.4备用金借用：3.4.1备用金借用必须事先报批资金方案，事由依据资金方案费用工程填列。3.4.2借支原那么：3.4.2.1前款不清，后款不借。3.4.2.2备用金借款要一事一单，以保证专款专用，除业务备用金外不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。3.4.2.3备用金借支原那么上要求由借支人本人亲自办理。由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否那么视同代办人的备用金，由此产生的责任由代办人负责。3.4.3借款人应根据实际需要申请备用金，不准以任何名义挪用或长期占用公司资金。3.4.4对于伪造篡改的备用金借支申请单，工程财务部应立即扣留并及时向公司领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任。3.4.5借支备用金必须写明款项的用途...
