2023年内部控制流程图.doc

内部控制流程图 　一、采购 　请购审批业务流程控制 　控制事项 　详细描述及说明 　阶段控制 　D1 　D2 　D3 　相关标准 　应建标准 　采购申请制度 　请购审批制度 　参照标准 　企业内部控制应用指引 　文件资料 　采购申请单 　采购预算表 　责任部门 　及责任人 　采购部、财务部、生产部、仓储部 　总经理、财务总监、采购部经理、采购专员 　采购预算业务流程控制 　控制事项 　详细描述及说明 　阶段控制 　D1 　D2 　D3 　相关标准 　应建标准 　采购申请制度 　请购审批制度 　预算管理制度 　参照标准 　企业内部控制应用指引 　文件资料 “销售方案〞 “生产方案〞 “年度采购预算表〞 “采购预算调整方案〞 　责任部门 　及责任人 　采购部、财务部 　总经理、财务总监、采购部经理、财务部经理、采购专员、预算专员 　采购业务招标流程控制 　控制事项 　详细描述及说明 　阶段控制 　D1 　D2 　D3 　相关标准 　应建标准 　采购管理制度 　采购招标管理规定 　参照标准 　中华人民共和国招标投标法 　中华人民共和国合同法 　文件资料 　采购合同 　采购招标书 　合格供给商名单 　中标单位通知书 　责任部门 　及责任人 　采购部、请购部门 　总经理、采购部经理、采购主管、采购专员 　供给商的评选流程与风险控制图 　阶段控制 　D1 　D2 　D3 　相关标准 　应建标准 　采购管理制度 　供给商选定标准 　供给商评价制度 　比质、比价采购制度 　参照标准 　企业内部控制应用指引 　文件资料 　供给商名单 “供给商调查表〞 　现场评审报告 　责任部门 　及责任人 　采购部、财务部、生产部、仓储部 　总经理、采购部经理、采购主管、采购专员 　采购流程控制 　控制事项 　详细描述及说明 　阶段控制 　D1 　D2 　D3 　相关标准 　应建标准 　采购管理制度 　参照标准 　企业内部控制应用指引 　中华人民共和国合同法 　文件资料 “存货采购申请单〞 　责任部门 　及责任人 　采购部、仓储部、请购部门 　总经理、仓储部经理、采购专员 　存货验收流程控制 　控制事项 　详细描述及说明 　阶段控制 　D1 　D2 　D3 　相关标准 　应建标准 　存货验收管理制度 　采购退货管理制度 　参照标准 　企业内部控制应用指引 　文件资料 “采购订单〞 　采购合同 　质量检验报告 　责任部门 　及责任人 　采购部、财务部、仓储部、质检部 　总经理、仓储部经理、采购专员 　存货存放管理流程控制 　控制事项 　详细描述及说明 　阶段控制 　D1 　D2 　D3 　相关标准 　应建标准 　存货管理制度 　存货保管制度 　存货管理授权审批制度 　参照标准 　企业内部控制应用指引 　企业会计准那么第1号——存货 　文件资料 “入库单〞 “存货明细账〞 “存货仓储规划表〞 　防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等具体标准 　责任部门 　及责任人 　仓储部、财务部 　总经理、仓储部经理、仓库管理员 　二、付款 　资金授权审批流程控制 　控制事项 　详细描述及说明 　阶段控制 　D1 　D2 　D3 　相关标准 　应建标准 　资金授权审批制度 　参照标准 　企业内部控制应用指引 　企业会计准那么——根本准那么 　内部会计控制标准——货币资金〔试行〕 　文件资料 “资金需求方案〞 “资金需求申请单〞 　责任部门 　及责任人 　财务部、相关部门 　总经理、财务总监、财务部经理 　借出款项审批流程控制 　控制事项 　详细描述及说明 　阶段控制 　D1 　D2 　相关标准 　应建标准 　资金支付业务管理制度 　参照标准 　企业内部控制应用指引 　企业会计准那么——根本准那么 　内部会计控制标准——货币资金〔试行〕 　文件资料 “现金借款单〞 　责任部门 　及责任人 　财务部、相关部门 　总经理、财务总监、财务部经理、出纳、相关部门借款申请人、相关部门负责人 　资金支付业务流程控制 　控制事项 　详细描述及说明 　阶段控制 　D1 　D2 　D3 　相关标准 　应建标准 　资金授权审批制度 　参照标准 　企业内部控制应用指引 　企业会计准那么——根本准那么 　内部会计控制标准——货币资金〔试行〕 　文件资料 “资金需求申请单〞 　责任部门 　及责任人 　财务部、相关部门 　总经理、财务总监、财务部经理、资金专员 　银行账户核对流程控制 　控制事项 　详细描述及说明 　阶段控制 　D1 　D2 　D3 　相关标准 　应建标准 　银行存款管理制度 　参照标准 　企业内部控制应用指引 　企业会计准那么——根本准那么 　内部会计控制标准——货币资金〔试行〕 　文件资料 　XX结算协议 “银行存款余额调节表〞 　责任部门 　及责任人 　财务部、相关部门 　财务总监、财务部经理、会计、出纳、稽核员、财务部其他相关人员 　三、销售 　销售业务审批流程控制 　控制事项 　详细描述及说明 　阶段控制 　D1 　D2 　D3 　相关标准 　应建标准 　销售业务授权制度 　销售业务审核批准制度 　销售合同协议审批制度 　参照标准 　中华人民共和国合同法 　企业内部控制应用指引 　文件资料 　销售合同 　市场调研报告 　责任部门 　及责任人 　仓储部、财务部 　总经理、营销总监、销售部经理、销售员 　销售发货业务流程控制 　控制事项 　详细描述及说明 　阶段控制 　D1 　D2 　D3 　相关标准 　应建标准 　销售管理制度 　销售发货制度 　参照标准 　中华人民共和国合同法 　企业内部控制应用指引 　文件资料 “发货单〞 　销售合同 “销售订单〞 “仓库发货明细清单〞 　责任部门 　及责任人 　销售部、仓储部、财务部、运输部 　销售主管、销售员、仓库管理员 　赊销业务管控流程控制 　控制事项 　详细描述及说明 　阶段控制 　D1 　D2 　D3 　相关标准 　应建标准 　销售管理制度 　赊销业务管理方法 　参照标准 　企业内部控制应用指引 　文件资料 “赊销额度申请单〞 　责任部门 　及责任人 　销售部、财务部 　总经理、销售部经理、销售员、财务部经理、会计 　资金收款业务流程控制 　控制事项 　详细描述及说明 　阶段控制 　D1 　D2 　D3 　相关标准 　应建标准 　资金授权审批制度 　参照标准 　企业内部控制应用指引 　企业会计准那么——根本准那么 　内部会计控制标准——货币资金〔试行〕 　文件资料 “销售合同〞 　责任部门 　及责任人 　财务部、相关部门 　总经理、财务总监、财务部经理、资金专员