2023年国税局退税科工作计划.docx

国税局退税科工作方案 一、做好出口企业预警评估工作，防范出口骗税案件的发生。 （一）继续利用出口退税预警软件，通过退（免）税出口额变动率、商品出口额变动率、出口单价变动率、未申报退（免）税出口额比重4个指标对出口企业进行预警分析，并及时编写出口退税预警异常情况统计表将这些企业及时向各县（区）局进行通报，催促县（区）局及时进行评估，并对各县（区）局评估结果进行汇总，从整体角度对我市出口退（免）税情况进行汇总分析。 （二）扩大现有预警评估指标数据，对生产企业增加“免抵退税不得免征和抵扣税额转出率〞指标，检查评估企业免、抵、退不得免征和抵扣税额是否在增值税纳税申报表中及时表达和调整，进而影响当期的期末留抵税额和应退税额；对外贸企业增加“换汇本钱〞指标，检查出口企业有无虚假出口、虚抬进货价格、减少进货开票数量或企业有不按规定取得进货发票而虚列进货数量，伙同供货企业偷税从中牟利问题等问题。 （三）加强出口退税预警评估的标准化建设，明确整个工作包括预警分析、评估对象确定、评估工作的施行、评估情况的汇总分析4个工作步骤；指明每个工作步骤必须有统一的政策依据、数据来源、各种工作底稿填写、档案的归档与保存，提高预警评估工作的实效，加强对不法企业的威慑力，防范骗税行为发生。 二、做好征退税衔接工作，堵塞征、退税别离管理漏洞。 （一）加强出口企业各种信息沟通。我科将进一步加强与征管、税政、稽查、县（区）局进行信息交流，加强与各部门的工作协作与配合，形成管理合力，实现退税与征收管理工作的衔接互动，防范骗税行为发生。 （二）加强出口企业视同内销征税的管理工作，及时将国家税务总局关于出口货物退（免）税假设干问题的通知（国税发[2023]20232号）规定的5种情形或增值税小规模纳税人出口货物免税管理方法（暂行）（国税发[202223]123号）规定的6种情形按规定需要计提销项税额的信息按月传递给县（区）征收分局，并催促县（区）局并将出口企业申报情况及时反响给退税部门。 （三）加强出口企业免税出口货物管理。在受理一般纳税人出口免税申报时通过税收管理员平台通知所属征收局核实企业是否按财税[2022]22号文件规定将进项税额进行转出，防止出口企业即免税出口货物又申报抵扣进项税情况发生。 （四）加强出口企业税收函调管理。退税部门、县（区）局税收管理员应按照出口货物税收函调方法和国家税务总局关于出口货物税收函调系统（1.0版）试运行有关事项的通知有关规定使用“函调管理系统〞发、回函。退税部门负责函调系统的人员应定期通过函调系统查阅发函的回函情况，收到回函后应及时转交相关人员处理，在规定期限未收到回函地税务机关的电子回函，应及时通过函调系统发出催办函；县（区）局税收管理员根据电子函件的内容按照国税发（2023）165号文件规定对供货企业进行实地调查，并通过函调系统起草、复核、签发复函。复函应在30日内完成签发。 （五）抓好培训与考核，切实抓好基层退税管理人员以及基层干部培训工作，提高退税管理人员业务素质。定期或不定期地对基层退税人员开展出口退税政策、管理方法、操作方法、操作规程、函调系统、出口货物核算管理等方面的培训，配合县（区）局进行相关业务知识的培训。提高基层退税人员及基层干部对出口退税政策理解和掌握政策的水平。 三、做好建立出口退税相关流程工作，提高出口退税管理效率。 （一）根据企业出口业务建立出口资格认定、出口申报受理、退税审核、签批、审批、退库、调库业务流程，形成衔接顺畅、层层把关、相互制约的管理机制，缩短单证滞留时间。 （二）针对退税审批、退税、调库三项工作靠机外人工操作，复杂缺乏有效比照的缺点，研发符合我市实际的出口退税退库质量管理系统，将出口退税审批、退库、调库分析全部纳入该系统，保证出口退税退库的质量，提高我市出口退税的电子化管理水平。 （三）指明每项业务的操作流程，明确操作流程的受理窗口、纳税人应提供的资料、税务机关的承诺时限、政策法规依据、工作标准及要求、审核系统与征管系统的操作步骤，最大限度的方便税务管理人员操作。 （四）根据业务流程指明相应的岗位工作职责，明确科长、副科长、科员所应受理的具体工作及权限和所应承担的责任，使整个退税审核管理体系更加科学、合理、严密和准确。 四、做好纳税效劳工作，提高行政效能。 （一）统一思想，提高认识，转变、更新纳税效劳观念。正确认识和理解纳税效劳，牢固树立效劳意识，把为纳税人效劳观念贯穿于进出口税收征管工作的各个环节，理解和关心纳税人，积极、主动、及时地为纳税人提供优质、高效、便捷的效劳，不断提高征管水平和效率。 （二）继续在创新效劳方式上下功夫，通过各种先进手段为纳税人提供效劳，我科将利用市国税局外网的“政策法规〞、“税务通知〞“纳税人之家〞“在线指导〞为纳税人提供政策法规知识培训；完善x出口退税讨论qq群，方便广阔出口退税企业进行业务讨论和交流，提高全市出口企业的整体办税技能。 （三）提供各种个性纳税效劳举措，我科拟建立预约效劳、绝色通道效劳两项新的退税效劳，效劳对象是市级重点税源企业、纳税信用等级为a级企业、对我市经济开展奉献较大的企业，效劳包括，专人、专机负责企业申请的业务、享受预申报、提前申报、预约办税、上门效劳、专人定期宣传讲解最新退税政策、法规等。 五、做好与省局相关处室业务协调工作，提高工作的主动性。出口退税工作业务性、方案性强，这就要求我们要及时与省局相关处室进行业务沟通，提高工作主动性。 （一）要预测202223年全年的预计退税额，积极向省局争取出口退税指标，争取按照时间进度和审批进度实现均衡退库，外贸企业要按审批批次办理出口退税，力争做到“新账不欠〞解决目前出口退税工作的“瓶颈〞和反映强烈问题。 （二）要对突发的事件有应急方案，对有些大企业突然出现的特大应退税额要及时反响局领导，并及时向省局争取退税指标，防止意外事件打乱整体退税方案。 （三）搞好与省局生产企业的免抵调库指标沟通，首先要预测202223年全年预计产生的免抵税额，并将2023年预计数与全部未调库数提供给局领导，根据实际情况与省局协调免抵调库指标，保证全市税收任务圆满完成。 （四）加强与省局业务沟通，出口退税税收政策变化快、程序繁杂、可执行性不强，这就要求我们要积极的与省局进行业务沟通，及时掌握出口退税相关业务的操作流程和方法，为我市出口企业提供的更好税收效劳。 六、落实两税比对，加强国、地税信息沟通。两税比对就是通过国、地税之间信息沟通，加强对企业的管理。 （一）我们将全市出口企业情况及时与地税局进行核对，让地税企业掌握所管辖出口企业情况，加强这些企业的管理。 （二）将全市出口企业免抵情况传递给地税部门，让地税部门及时掌握出口企业免抵情况，核对企业是否按规定缴纳地方的各种税费，防止企业出现不按规定缴纳税款情况。 第6页 共6页