2023年地税依法行政工作要点新编.docx

地税依法行政工作要点 2023年是全面推进依法治省、依法治税的开局之年，也是全面完成“十二五〞规划的收官之年，全县地税系统要紧紧围绕国家税务总局“十二五〞时期税务系统推进依法行政工作规划和关于全面推进依法治税的指导意见、2023年全省地税依法行政工作要点、2023年全市地税依法行政工作要点，把依法行政作为行政管理和税收执法工作的重要准那么，将法治思维、改革精神和效劳意识融入到各项税收工作中去，全面推进全县地税系统依法行政工作，努力建设让地方满意、纳税人满意、人民满意的“三个满意〞地税局。 一、强化制度建设，提高依法治税水平 （一）推进法治税务示范基地建设。按照省市局部署安排，积极落实法治税务示范基地建设实施方案、评定方法，细化评价标准，跟踪了解和指导评估法治税务示范基地建设工作情况。（落实单位：征管法规科牵头，依法行政领导小组成员单位配合） （二）继续落实税收标准性文件制定管理方法。根据税收标准性文件制定管理方法和国务院关于加强法治政府建设的意见的要求，做好标准性文件合法性审核，严格标准性文件的制发程序，开展税收标准性文件的定期清理工作。认真开展违规税收优惠政策清理工作。（落实单位：征管法规科、有关业务科） （三）落实深化税务行政审批制度改革。根据国务院、税务总局“简政放权〞的要求，清理、减少和调整税务行政审批事项，推进管理职能转变，加强对行政审批权力的监督，努力营造统一有序、公平竞争的税收环境；落实后续管理规定，加强指导，保证基层税务机关和纳税人准确适用；对取消和下放的税务行政审批工程的落实情况开展催促检查，防止变相审批和明放暗不放。（落实单位：征管法规科、税政科、纳服科） （四）落实税收执法权力清单制度。根据国家税务总局关于推行税收执法权力清单制度的指导意见等文件要求，推行税收执法权力清单制度，让税收执法权力在阳光下运行，打造阳光税务。（落实单位：征管法规科牵头，办公室、有关业务科配合） （五）完善常态化的督查督办工作机制。推进系统督查，切实贯彻落实市委、市政府、省局重大决策部署与重要工作安排，并在上级局指导下在全县地税系统试行电子化督查督办工作，进一步提升督查工作成效。按照省局部署，上线运行升级版（2023版）行政管理系统收文管理模块，加快收文流转，实现收文办件闭环管理，强化跟踪督办，进一步提升办文质量，推进依法行政效率。（落实单位：办公室牵头，各科室配合） （六）全面推进绩效管理工作。融合县政府和市局两套绩效管理指标体系要求，完善全县地税绩效管理指标。应用绩效管理信息系统促进实时监控、阳光考核，全面构建绩效管理工作机制，强化绩效结果运用。继续开展绩效管理创新活动，鼓励制度、技术、管理及效劳等创新工作。（落实单位：监察室牵头，各科室配合） （七）加强预算管理。进一步完善专项资金预算编制，推行工程库管理，认真贯彻落实政府采购的相关规定，不断提高预算准确性和执行率，推进系统依法理财。（落实单位：计财科） 二、标准税收执法，防范执法风险 （八）落实说理式执法文书制度。进一步提高执法文书质量，增强执法工作的标准性、公开性和公信力，强化文书说理效果，落实省局说理式执法文书工作标准（试行）、XX市地税局说理式执法文书工作标准，在重大税务案件的税务行政处分事项告知书、税务行政处分决定书等5类执法文书中推行应用。（落实单位：征管法规科、稽查局） （九）进一步完善标准税务行政裁量权。催促全县地税系统执行XX省税务行政处分裁量权基准适用规那么和XX省税务行政处分裁量权基准，防止滥用自由裁量权，严格责任追究，保障严格、标准、公正、文明执法。（落实单位：征管法规科、纳服科、稽查局、监察室） （十）加强重大税务案件的审理工作。贯彻执行XX市地方税务局重大税务案件审理工作规程，不断调整和优化审理程序，继续推行书面审理，发挥政策审核和把关作用，不断提高案件审理质效，指导和推动全县重大案件审理工作有序进行。（落实单位：征管法规科牵头，重大税务案件审理委员会成员单位配合） （十一）稳步推进行政复议应诉工作。全面贯彻落实行政复议法和行政诉讼法，进一步提高办理复议、应诉案件的质量和水平。畅通复议渠道，强化复议职能作用，积极受理、公正审理，鼓励调解、和解，努力把税收争议化解在初发阶段、化解在基层、化解在税务机关内部。（落实单位：征管法规科牵头，税务行政复议委员会成员单位配合） （十二）深入推行税收执法责任制。根据总局、省局、市局要求和我县地税工作实际，组织开展税收执法督察工作。进一步稳固税收执法督察信息应用机制，提高督察线索查找技术及数据式执法督察水平，提升执法督察工作质效。完善税收执法督察结果应用机制，对督察发现的问题，积极催促整改落实，严格执法责任追究，加强督察结果应用。开展执法案卷评查工作，促进提高执法水平。（落实单位：征管法规科牵头，执法督察领导小组成员单位配合） 三、依法落实税收政策，提高税政管理水平 （十三）落实各项税制改革措施和税收优惠政策。围绕落实促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施等重点工作，认真贯彻落实国家出台的各项税收政策，提升政策宣传效果，加大政策落实力度，加强风险管理和效应分析，查找政策落实、税收征管、税源监控的漏洞和薄弱环节，有针对性地加强政策管理，提升政策执行水平。（落实单位：征管法规科、税政科、纳服科、计财科） （十四）继续做好“营改增〞工作。按照总局、省局、市局“营改增〞工作部署，做好建筑、房地产、金融保险、生活性效劳业等行业“营改增〞工作。加强地税、国税部门间的协调配合，及时办理纳税人征管根底资料移交，推进无缝衔接，防止出现“两不管〞真空地带，确保圆满完成“营改增〞任务。（落实单位：税政科牵头，征管法规科、信息科等配合） （十五）加强重点行业营业税管理。落实不动产、建筑业工程登记管理，利用税源监控网络，强化工程工程和以票管税双向管理，加强重点税源监控和比对分析，做好工程建设过程税源跟踪，应对建筑业、房地产业等重点行业管理风险，增强对建筑业、房地产业等收入规模占比较大的重点行业管理的主动性和科学性。进一步加强营业税差额征税管理，加强金融保险业、娱乐业、旅游业营业税管理，努力堵塞税收漏洞。（落实单位：税政科、征管法规科、计财科） （十六）加强所得税管理。做好企业所得税预缴管理，年度预缴税款占当年企业所得税入库税款不少于72%。全面落实小型微利企业、研发费用加计扣除、固定资产加速折旧等所得税优惠政策。强化高收入者征管，加强个人所得税系统推广应用，推进全员全额明细申报管理，做好年所得12万元以上纳税人自行纳税申报工作。（落实单位：税政科） （十七）强化财产和行为税管理。根据省局部署，启用财产行为税分税种纳税申报表，实现涉税信息集中采集、数据口径统一。加强土地使用税和房产税管理，扩大城镇土地使用税“以地控税〞试点。推行车船税联网征收。强化土地增值税预征、清算和审核管理。（落实单位：税政科） （十八）强化大企业管理。继续推进定点联系企业税收风险管理工作。深化国际税收管理，加强非居民税收分析，提升税收分析质量和税源管理水平；着力查处重大避税案件，拓展反避税工作领域；标准税收协定执行，加强“走出去〞企业管理和效劳，积极发动“走出去〞企业在所得税汇算时申报境外所得，办理所得税抵免。（落实单位：税政科、征管法规科） 四、强化税费征管，推进收入质量管理 （十九）着力提升收入质量。依法科学组织收入，坚持组织收入原那么，认真做好减免税核算工作，坚决防止“空转〞、收“过头税〞等违规行为，实现真实、没有水分的增长。完善税收质量评价方法与指标体系，实施收入质量动态监测与管理，及时发现与整改组织收入中的苗头性问题，促进依法征税。（落实单位：计财科） （二十）提升完善标准化办税效劳。组织实施升级版办税效劳标准化，在全系统组织开展税收征管标准1.0版的学习和业务培训。标准业务操作，结合总局纳税效劳标准，持续优化、完善标准化办税效劳，并组织实施，进一步提高办税效率。（落实单位：纳服科牵头，各业务科、信息科、稽查局配合） （二十一）贯彻实施新税务登记方法和新征管法。落实新税务登记方法，加强与国税部门协作，开展税务登记根底信息比对，提高税务登记完整率，降低税务登记过失率，提高财务报表报送率等，进一步加强税务登记、纳税申报管理。适时开展新征管法出台后学习、宣传、培训，贯彻和组织实施新征管法。（落实单位：征管法规科牵头，各业务科、信息科、稽查局配合） （二十二）加强税收风险管理。贯彻落实总局、省局关于加强税收风险管理工作意见和风险管理工作标准，组织实施税收风险管理方法，制定税收风险管理战略规划和年度方案。上线运行税收风险分析平台，总结试点单位经验，在全县推开税收风险管理工作。（落实单位：征管法规科牵头，税收风险管理领导小组成员单位配合） （二十三）全面实行税务登记证照电子化工作，配合省政府推进工商营业执照、组织机构代码证和税务登记证“三证合一〞“一照一码〞工作。推行网上申请资料受理、网上文书送达、移动办税等效劳，努力打通网上办税“最后一公里〞，打造贯穿全程的电子政务，实现全流程无纸化办税。（落实单位：征管法规科牵头，纳服科、信息科、有关业务科配合） （二十四）推进税费同征同管。抓好缴费基数管理，加强对基层的跟踪指导，配合人社部门适时开展根本养老保险费和失业保险费缴费情况检查工作；加强税费数据比对、分析，防范执法风险；贯彻落实规费优惠政策，加强部门沟通，配合做好政策执行衔接工作，提高规费征管质量。（落实单位：规费科牵头，相关科室配合） 五、依法打击税收违法行为，不断提升税法遵从度 （二十五）加强风险管理导向下的稽查工作。完善稽查办案机制、分类分级管理模式和系统组织考核体系，统筹使用全县稽查力量，突出稽查重点，推进稽查工作提速增效。组织落实税收专项检查、专项整治和重点税源企业轮查，依法查处重大税收违法案件，深入开展打击发票违法犯罪活动。（落实单位：稽查局） （二十六）实施税收“黑名单〞制度。落实关于对重大税收违法案件当事人实施联合惩戒措施的合作备忘录，加大案件曝光力度，实施联合惩戒，提高税务稽查的震慑力。（落实单位：稽查局、征管法规科、办公室、信息科） （二十七）强化稽查协作机制。制定国税、地税稽查协作实施方法，开展多方位多层次稽查协作，形成稽查执法合力。（落实单位：稽查局） 六、切实优化纳税效劳，保障纳税人权益 （二十八）深化落实纳税效劳标准。按照税务总局统一部署，施行全国税务机关纳税效劳标准。严格执行标准化效劳指南升级版，加强办税效劳管理，积极推行创新性、可复制的纳税效劳措施，提升办税效劳质效。（落实单位：纳服科牵头，征管法规科等业务科室配合） （二十九）加强纳税信用管理。及时向社会公开a级纳税人名单，推动纳税信用数据共享，探索建立与国税、工商、银行和质检等部门的协作机制，共建全县社会信用体系。（落实单位：纳服科牵头，信息科、办公室等配合） （三十）提升涉税咨询辅导水平。健全以12366纳税效劳热线为根底的电子税务效劳平台，建成网线互通、知识库兼容、效劳工程丰富的咨询效劳平台，最大限度满足纳税人的咨询辅导需求。继续建好纳税人学堂，为纳税人提供多种形式的政策和纳税培训。（落实单位：纳服科牵头，各科室配合） （三十一）维护纳税人合法权益。畅通征纳互动的多元渠道，完善纳税效劳投诉受理、办理、反响、分析和改进的良性工作机制，积极有效地响应纳税人合理诉求，切实保障纳税人权益；根据省局纳税人满意度专项调查结果和通报要求，统筹做好分析与整改，着力提高纳税人满意度。（落实单位：纳服科牵头，有关科室配合） （三十