公司财务部工作流程.docx

公司财务部工作流程 目录 账务处理流程 2 费用报销流程 3 工资发放流程 4 工程款支付流程 5 材料成本核算管理流程 6 合同协议管理流程 7 工程款往来账务核对流程 8 外出经营许可证办理及收回流程 9 抵押贷款办理流程 10 网上银行操作流程 11 账务处理流程 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 财务部 （出纳） 审核原始单据 出纳人员每日下班前半小时对原始单据进行整理分类。 2 财务部 （会计） 编制记账凭证 会计根据原始单据编制记账凭证，并签字盖章。 3 财务部 （主管会计） 审核凭证 有误 正确 主管会计审核凭证的合法性，并签字盖章。 4 财务部 （会计） 凭证输机 会计人员对已审核的凭证进行账套录入。 5 财务部 （主管会计） 凭证复核 无误 主管会计登录账套对已录入凭证复核。 6 财务部 （会计） 凭证过账 会计对复核过的凭证过账。 7 财务部 （会计） 生成报表 审核无误 会计进行报表输出。 8 财务部 （税务会计） 纳税申报 会计进行纳税申报。 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 报账人 粘贴原始单据 报账人将原始单据有次序粘贴在原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。 2 出纳 出纳审核票据 出纳对票据的真实性及合理性进行审查。 3 部门领导 部门领导审批 根据审批权限，由部门领导进行审核，对所发生费用的必要性、真实性负责，并在审粘贴单上签字。 4 公司领导 公司领导审批 1.票据金额≤300元，建筑公司领导审批； 2.300元<票据金额≤2000元,集团公司副总审批； 3.票据金额≥2000元，集团公司总经理批准。 5 出纳 出纳再次审核票据 出纳对粘贴单填写的规范性、审批的连续性及票据金额的准确性进行审核。 5 出纳 报销 出纳审核无误后，予以报销。 6 出纳 编制凭证 编制凭证，登记现金日记账。 费用报销流程 工资发放流程 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 人力资源部 递交考勤等资料 人力资源部每月初将上月考勤表及相关资料递交给财务部。 2 财务部 （会计） 财务部进行审核 财务部结合考勤表对逐项审核。 3 财务部 （会计） 编制工资表 财务部工资发放人员根据审核后的考勤表编制工资表，财务部领导审核无误后，报总经理审批。 4 集团公司总经理 审 批 总经理审批。 5 财务部 （出纳） 发放工资 工资发放人员根据审批后的工资表，按时发放工资（原则上将工资统一发放至员工个人银行账户上）。 工程款支付流程 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 财务部 （会计） 开具发票或收据 施工单位完 财务部分情况开具发票或收据 2 财务部 （会计） 工程款到账 工程款到账后财务部填制到账通知传递工程部 3 工程部 项目经理 办理付款报告 工程部根据财务部到账通知填制工程款支付审批表 4 项目经理 项目经理签字 项目经理对金额核对无误后在付款审批表上签字 5 工程部 主管领导审批 工程、安全、公司常务副总等领导依次对付款金额、付款时间等相关项目进行审批签字。 6 财务部 （会计） 财务部核算相关税费 财务部对相关税费进行核算。 7 财务部 （出纳） 付款 扣除相关税费后支付项目经理部。 8 财务部 （会计） 编制记账凭证 会计根据单据编制凭证 材料成本核算管理流程 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 成本会计 整理当月发票开具情况 阶段性结算成果 会计将本月开具的发票记账联金额进行汇总，分析本月材料成本。 2 成本会计 分析各项目材料成本 阶段性结算成果 按比例将材料成本分解到各项目。 3 财务部领导 成本会计 项目经理 通知项目部上交材料发票 催促各项目上交材料发票 4 成本会计 发票真实性审核 会计对项目上交的材料发票进行网上真伪查询。 5 成本会计 根据发票金额开具收据 会计根据真实的材料发票金额对项目开具收据，作为收到材料发票的凭据。 6 成本会计 整理材料发票 会计对收集来的材料发票进行分类整理粘贴。 7 档案管理员 装订归档 对整理过的材料发票定期装订。 合同协议管理流程 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 经营部 工程部 合同协议传递 经营部、工程部将已签订的合同协议传递给财务部。 2 财务部 （档案管理员） 接收 档案管理员签字接收合同协议。 3 财务部 （档案管理员） 归档 档案管理员将合同协议分类归档。 4 公司各部门 借用申请 各部门根据需要提出借用申请。 5 财务部 （档案管理员） 登记 档案管理员按借用日期、借用部门、经手人登记在册。 6 公司各部门 档案管理员 归还 各部门使用结束后将合同协议归还，档案管理员将借用登记消除。 7 财务部 （档案管理员） 重新归档 档案管理员对收回来的合同协议重新归档，并定期整理。 工程款往来账务核对流程 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 财务经理 往来会计 列出对账计划 财务部根据公司各项目实际情况列出对账计划。 2 往来会计 整理对账资料 阶段性结算成果 针对具体项目整理发票开具情况及工程款收支明细。 3 往来会计 项目经理/会计 内部对账 会计与项目经理进行公司内部对账。 4 往来会计 重新整理对账资料 根据双方核对结果，形成初步对账结果。 根据对账情况重新对对账资料进行整理 5 往来会计 项目经理/会计 联系建设单位 与甲方联系对账事宜。 6 往来会计 建设单位会计 外部对账 与甲方核对发票开具情况及工程款往来，找出差异，分析原因，达到双方数字统一。 7 往来会计 建设单位会计 形成对账结果 对账结果以询证函的形式打印出来，双方盖章确认。 8 财务经理 往来会计 存档 将询证函存档。 外出经营许可证办理及收回流程 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 档案管理员 整理合同 1.经营部、工程部将已签订的合同协议传递给财务部； 2.档案管理员整理合同将之区分为X区域内、区域外合同； 3.对区域外合同标示，拟办外出经营许可证。 2 档案管理员 贴花 1.档案管理员按合同金额计算印花税； 2.在合同背面粘贴印花税票。 3 档案管理员 申请办理 1.打印外出经营许可证办理申请书； 2.填写外出经营许可证审批表； 3.税务登记证副本复印件、合同复印件、法人身份证复印件各一份（盖公章）； 4.将以上资料提交省直税务办税大厅。 4 档案管理员 外经证办理成功 1.各外出经营许可证审批完毕； 2.档案管理员到省直税务办税大厅领取。 5 档案管理员 整理编号 1.档案管理员对外出经营许可证编号； 2.将编过号外出经营许可证入档。 6 档案管理员 项目经理部 项目部领取 1.各项目经理部发生纳税事项时领取外出经营许可证； 2.档案管理员按领取日期、领取人登记备案。 7 档案管理员 项目经理部 到期收回 1.档案管理员对即将到期的外出经营许可证催促项目交回； 3.档案管理员将收回的外出经营许可证分情况续办或销毁。 抵押贷款办理