2023年城管局内部控制规范实施方案.doc

城管局内部控制标准实施方案 为提高内部管理水平，标准内部控制，全面落实财政部行政事业单位内部控制标准（试行）规定，结合实际，制定本局内部控制标准实施方案。 一、指导思想 按照行政事业单位内部控制标准（试行）有关规定，通过宣传发动、内部自查、制定制度、严格执行的方式，夯实单位会计根底工作，保证经济活动合法合规、资产使用平安有效、财务信息真实完整，切实防范和预防腐败，标准内部控制，提高管理水平。 二、目标任务 （一）工作目标 通过实施行政事业单位内部控制标准（试行），使内部控制理念深入人心，形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好气氛;各项规章制度及各项业务流程得到细致梳理，各项经济活动的决策、执行、监督实现有效别离，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加完善;内部控制科（室）及其工作职责得到进一步明确，各科（室）在内部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力;内部控制关键岗位工作人员的培训、评价、轮岗等机制得到建立健全;账务处理及财务信息编报水平明显提高;内控信息化手段建设取得进步，风险评估和内部控制方法更加科学标准;单位内部控制标准落实工作进入常态化、标准化轨道，内部控制工作成效不断显现。 （二）工作任务 根据行政事业单位内部控制标准（试行）要求，努力从单位和业务层面两个方面加强内部控制。 一是建立并组织实施适合我局实际的内部控制体系，包括单位经济活动的决策、执行和监督相互别离;建立健全内部控制关键岗位责任制，确保不相容岗位相互别离、相互制约和相互监督;充分运用现代科学技术手段，加强内部控制。 二是梳理我局各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。 在以上根底上，建立健全我局各项内部管理制度。 （三）任务分工 单位内部控制工作机构，负责内部控制工作的组织和机制的建设、内部管理制度的完善、关键岗位工作人员的管理、财务信息的编报等工作，对具体经济业务活动进行全面梳理，查找存在的风险，提出完善意见，制定具体制度，经局党委会或班子会研究同意后组织实施。 具体经济业务活动主要包括预算业务管理、收支业务管理、票据管理、政府采购业务管理、资产管理、生产开展资金使用管理、工程管理、合同管理以及内部监督管理等内容。 三、主要步骤 （一）宣传培训学习阶段（20xx年10月） 后勤科会同办公室开展本局宣传、培训和集中学习活动，使全局工作人员全面了解实施行政事业单位内部控制标准（试行）的意义、原那么、内容和方法，在全局形成“人人学内控，人人懂内控，人人参与内控，人人执行内控〞的局面。 （二）梳理评估设计阶段（20xx年11至12月） 按照内部控制标准要求，对单位和业务层面现有工作制度和业务内容进行全面梳理，进一步完善经济业务流程，形本钱单位标准的经济流程目录。 开展经济活动风险评估，查找风险点，综合运用不相容岗位相互别离、内部授权审批、归口管理、预算管理、会计控制、单据控制、信息内部公开等控制方法，设计风险控制措施。 （三）内控制度建设阶段（20xx年1至3月） 按照科学、民主、标准、严谨原那么，根据设计的控制措施，结合工作实际和业务特点，细化工作程序，加强包括内控组织建设、机制建设、制度建设和信息化建设在内的单位层面建设，加强包括预算编制、审批、执行、决算与考评制度建设、收入和支出内部管理制度建设、采购内部管理制度建设、资产内部管理制度建设、工程内部管理制度建设、合同内部管理制度建设在内的业务层面建设。 利用文字、图表等形式搭建单位层面、业务层面内部控制制度的根本框架。 按照不同层面的内部控制要求，将管控措施、权责、流程融入内部控制制度，使各项制度标准化、系统化、流程化、信息化，做到各项制度完整、可操作，完本钱单位内部控制工作手册的编制。 （四）强化组织实施阶段（20xx年4至12月） 根据单位内部控制制度，认真组织内部控制制度的实施，并加大对各项内控制度建设和落实情况的检查指导，提高贯彻实施行政事业单位内部控制标准（试行）的工作效率和效果，推进常态化内部控制落实。 四、工作要求 （一）加强领导。成立由局长任组长，后勤科、监察室、政工人事科、法制科分管领导任副组长，后勤科、监察室、政工人事科、法制科主要负责人及局会计为成员的贯彻实施行政事业单位内部控制标准（试行）工作领导小组。负责组织制定我局贯彻实施内部控制标准工作方案并组织实施工作，协调解决重大事项、监督、指导内部控制工作开展。 领导小组下设办公室，后勤科科长兼任办公室主任，单位会计及驻点律师助理为成员，负责领导小组日常工作。 （二）精心组织。贯彻实施行政事业单位内部控制标准（试行）涉及单位层面、业务层面、评价监督等多方面工作，时间要求紧，工作任务重。要将其作为当前及今后的一项重要根底性、常态化工作来抓，精心组织落实，做到边学习、边梳理、边完善、边标准、边执行，逐步建立权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内部控制体系。 （三）落实责任。内部控制标准实施工作领导小组要加强组织协调，细化工作方案，明确工作职责，落实工作责任。单位主要负责人为内控标准实施第一责任人，要带头推动标准实施，做到任务到岗、责任到人、层层抓落实。 内容总结 （1）城管局内部控制标准实施方案 为提高内部管理水平，标准内部控制，全面落实财政部行政事业单位内部控制标准（试行）规定，结合实际，制定本局内部控制标准实施方案 （2）开展经济活动风险评估，查找风险点，综合运用不相容岗位相互别离、内部授权审批、归口管理、预算管理、会计控制、单据控制、信息内部公开等控制方法，设计风险控制措施