2023年资金审计整改方案.docx

资金审计整改方案 　资金审计整改方案 　篇一：XX单位审计整改报告范文 　　XX单位审计整改报告范文 　　篇一 　　我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告XX年审计工作报告中指出问题的整改情况。 　　一、高度重视审计整改工作 　　市四届人大常委会第九次会议审议了关于XX年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，并作出了关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、标准管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改方案，明确整改措施，限期整改到位。 　　截至10月底，审计报告中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取得了较好的整改效果。 　　二、审计整改落实情况 　　(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。XX年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。 　　年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与局部专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排工程在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到工程，工程安排情况已单独向人大汇报。今年将催促有关部门提前做好专项资金工程准备工作，争取XX年相关支出与部门预算同步向人大汇报。 　　(二)关于局部用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠发动大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，催促清欠工作落实到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施，(原文来自：wWw.xiaOcAofANweN 小 草 范 文 网:资金审计整改方案)对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年5月份以前收回4.11亿元的根底上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451.57万元。 　　目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：XX年以前欠缴20294.37万元，欠缴单位12个，XX年度欠缴18848万元，欠缴 　　单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%;湖南中宁置业欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业均已承诺11月底前缴清欠款。 　　(三)关于国土出让收入133749.96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。XX年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库〞征管模式。从XX年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。至XX年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款〞的108305.49万元，主要是XX年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及局部工程未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这局部资金的清理力度， 1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从XX年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。 　　至XX年12月，存放在市非税收入征收管理局“待查收入〞账上余额36272万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。以上“待查收入〞已于XX年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改落实到位。 　　(四)关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。主要是特设专户工程进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这局部结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、工程未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户工程进度过慢形成的结余;三是零星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;六是工程完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。 　　今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局屡次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。一是加强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制XX年部门预算时，将XX年结余指标纳入部门预算，局部结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算工程产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增工程;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例 　　时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原那么上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。 　　(五)关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见、国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知和财政部关于印发的通知等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格别离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金平安高效运行。至10月底止，除根据湖南省非税收入管理条例第二章第十一条规定保存“郴州市非税收入汇缴结算户〞，并更名为“郴州市财政局非税收入专户〞，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。 　篇二：学校财务审计报告整改方案 　怀仁六小关于怀仁县义务教育阶段 　　中小学XX—XX财务收支审计报告 　　发现问题的整改方案 　根据怀仁县审计局怀仁县义务教育阶段中小学XX—XX财务收支审计报告，我校主要领导和财务人员认真检讨了我校在日常财务管理上存在的的问题。针对存在的问题屡次进行自审 　　并以积极的态度加以整改，现将整改情况汇报如下： 　　一、针对我校大班制现象的问题 　　我校现有学生数1690人，50—55人班级数17个，55—60 人以上班级数13个，班容量超大现象较为严重。就这一情况，目前我校已建成新教学楼一座，内设标准化教室12个，除各功能教室外，预计在原有的根底上增加教学班，并尽可能控制招生数，在最大限度上控制班容量。 　　二、针对教学楼配套资金不到位的问题 　　关于新建教学楼，批准投资375万元，其中：中央财政172.5万元，县财政应配套202.5万元，实际配套77.5万元，未配套125万元。就一问题，我校和县教育主管部门已向县财政部门递交申请，争取资金早日到位。 　　三、针对我校扩大范围支出为教师发福利的问题 　　关于我校XX—XX公用经费办公费列支教师福利品的问题，根据预算法实施条例第三十八条和审计法实施条例第四十九条，我校已方案将所发之福利资金原渠道归还，今后不再发放。 　　四、 针对固定资产管理不标准的问题。 　　报告中指出，我校在XX年购置乒乓球桌一套未记入固定资产的问题，补记固定资产并再次严格按照规定，对固定资产进行全面清查盘点，做到帐、卡、物相符。 　　五、 针对教育资源均衡配置仍存在短缺的问题 　　报告中指出我校教学仪器设备仍短缺996台件。音体 美卫器材仍短缺600台件，图书仍短缺14681册。就此问题，我校根据学校的实际情况，向教育主管局部申请资金尽快配齐所短缺的各类器材设备。 　　通过县审计部门对我校XX—XX财务收支情况的审计，我们认识到了财务管理方面还不够严谨。针对所存在的问题，今后我们将进一步加强管理，完善各项财务制度，认真采纳审计部门提出的审计建议，并逐项予以整改。 　怀仁县城镇第六小学 　XX年11月25日 　　关于怀仁县义务教育阶段中小学XX—XX财务收支审计报告 　发现问题的整改方案 　怀仁六小 　　XX年11月 　篇三：审计自查整改报告 　　审计中发现的问题 　　自查自纠情况报告为落实xx在xx会上针对审计部在内部审计工作中发现的一些问题做的重要讲话及批示， 　　公司财务部积极行动起来，对照此次审计部在内部审计工作中发现的问题开展自查自纠工作， 　　对发现的问题逐一整改，现就自查自纠情况汇报如下： 　　一、重大经济事项决策经自查，没有发现重大经济事项未经集体决策的情况；xx单位存在资金拆借,程序不够 　　完善,下一步将标准资金往来程序。 　　二、授权审批控制方面合同会签手续完整；没有发生出纳制证的情况；网银ukey严格按照制单人与审核人分开 　　保管，但缺少必要的使用审批手续，出现付款操作由出纳经办，会计一级审核后付款的现象。 　　整改措施：建立网银使用审批制度，实行分级管理，多岗位复核的原那么，大额资金实行三级 　　复核。 　　三、基建工程管理方面按规定签订基建相关合同，不存在与个人签订经济合同现象，大额资金支付按合同条款 　　履行，不存在提前付款现象。 　　四、资金管理方面 　　没有发现不合理的提取大额现金现象，但备用金管理较为松散，出现局部备用金未及时 　　归还、前款未清后款又借的现象。整改措施：积极清理沉淀备用金，严格标准备用金流程。 　　五、资产管理方面 　　备品备件出入库手续完备，但有局部工程公司出现低耗品未办理出入库手续的情况，公 　　司已组织人员进行清查，并且完善相关的手续。 　　六、税务管理方面 　　严格按税法规定进行申报纳税。 　　七、会计根底工作方面存在凭证不清晰、会计凭证审核不及时、账簿打印滞后等薄弱点。整改措施：在日 　　常会计核算中，将严格按照集团公司会计根底工作标准的要求，提高原始凭证的审核、监督、 　　控制力度和财务人员根底工作水平，促进会计根底工作的标准化、程序化和标准化。xx公司 　　xx年xx月xx日篇二：xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告xxx公司全面