2023年国税局推行“一站式”征管改革情况调查.docx

国税局推行“一站式〞征管改革情况调查 近年来，××国税局作为省、市局征管改革的试点单位，进行了一系列征管改革，征管质量和依法行政水平有了一定程度提高。2022年以来，随着ctais的推行和行政许可法的实施，对税收执法、管理和效劳提出了更高的要求。为此，该局以推行“一站式〞效劳为契机，进一步深化征管改革，努力实现税收管理的法制化、标准化、信息化、效劳化。新的征管模式经过一段时间的运行，取得了一定成效。 一、推行“一站式〞征管改革的目的和意义 随着国家政治、经济改革的不断深入，“依法行政、执法为民〞成为各级政府工作的根本原那么。税务机关作为政府的重要经济执法部门必须坚持这个原那么。随着ctais和多元化申报的推行、行政许可法的实施以及纳税效劳的深入，税务机关必须更新观念、重新定位，税收征管工作需要深化改革。 （一）深化征管改革是完善ctais系统和推行多元化申报的需要。一是ctais的推行，建立了以信息化为依托的征管平台，如何有效运用这些根底信息提高征管效能，需要进行征管改革；二是金税工程的运行，微机取代了手工比对发票和票表稽核，专管员的案头稽核日益弱化，管理职责需要重新明确；三是多元化申报的实施，引起了征收方式的变化， 申报、网上申报、邮寄申报等取代了柜台征收。因此，税务管理的重心应由以“征管〞为主转向以“监管〞为主。 （二）深化征管改革是贯彻落实行政许可法的需要。一是在行政许可范围内的事项，要严格按许可法和总局规定的条件、程序、期限办理，做到标准、准确、及时；二是未列入行政许可范围内的涉税事项不再由税务机关审批，只能依照有关规定进行监督管理，并将管理的职责由事前审批向事后管理转移；三是许可法充分表达了“便民原那么〞，要求税务机关对涉税事项必须简化程序、统一受理，提高办税效率、降低纳税本钱。 （三）深化征管改革是严格执法、落实责任制的需要。一是征管工作程序和职责，随着ctais的推行和许可法的实施已发生变化，原有的执法责任、过错追究等考核的内容和考核的方法，需要进行相应地改进；二是目前执法责任的分解还不够科学，一些责任追究难以落到实处；三是落实责任制的考核机制不完善。没有专职机构，没有完整的考核方法，责任追究和表彰奖励没有发挥应有的作用。 （四）深化征管改革是开展深层次纳税效劳、进一步提高办税效率的需要。一是虽然近两年办税效劳厅先后采取了12小时延时效劳等措施，收到了较好效果，但由于办税效劳厅功能单一，没有彻底解决“多头跑办、屡次审批〞的问题；二是“效劳〞的观念局限于窗口单位，需要系统地改进效劳措施，把纳税效劳贯穿到各个部门、各环节的工作中，提高效劳水平；三是对效劳质量需进行效能监控，应对效劳承诺的履行情况进行监督考核，对未按程序传递、未按时限办结的要追究责任，这也是落实许可法和税企共建诚信的客观要求。 二、“一站式〞改革的主要措施和内容 该局这次改革围绕“一站式〞办税效劳这一重心，重点是集中受理、简化审批、优化流程，全面提高效劳层次；税源管理科以税源监控、纳税辅导和纳税评估为重点，实行管理责任制，加强后续管理，全面提高征管质量；机关职能科室以贯彻落实各项税收政策为主责，重点研究改进管理方法，加强日常督导和工作考核，实行绩效挂钩、“两制追究〞，全面提高工作效率；同时，理顺组织机构，明确岗位职责，培训工作人员，以适应新的征管模式。其主要做法是： （一）深入调查，做好改革前的各项准备工作 这次改革不仅仅是局部业务的调整和技术的更新，也是一次深刻的执法理念的转变，是一次涉及到税务方方面面的系统改革。为此，该局做了大量的前期准备工作。一是深入学习行政许可法和征管法。让每一名税务干部明白，必须依法行政、标准执法行为，否那么就会违法。从而根本上扭转税务人员的部门特权思想，树立执法为民是责任、优质效劳是义务的思想，积极引导广阔干部理解改革、参与改革。二是梳理现行业务流程。由征管、税政、法制等职能科室牵头，对现有的征管方式和业务流程进行清理、审查，看是否符合行政许可法的规定，是否符合“简化审批、优化流程、提高效率〞的原那么。共计对118条审批事项进行了清理，对其按取消、保存和改革进行了分类，取消了56项审批，保存和改革了62项审批事项。三是开展调查研究，广泛征求税务人员和纳税人意见。先后召开了局领导、中层干部、职能科室、一线征管人员和纳税人座谈会，就改革的原那么、方法和内容进行反复研讨。最后确定改革的原那么和内容是：依法确定审批工程，依职确定审批权限，依责简化业务流程，依岗明确工作标准，依绩开展效能考核。改革的方法：坚持先业务、后政务，先重点、后一般，先试行、后确定。四是集中力量制定管理方法和操作标准。从今年年初就ctais上线后的业务工作进行了标准；4月份就多元化申报进行理顺；利用“五一〞长假，结合行政许可法和国家税务总局办税效劳厅工作规程，对全局各项工作进行了全面标准，并制定了桥西国税局税务工作管理方法，6月份以标准“一站式〞效劳为契机，又全面重新修订了税务工作管理方法。这套管理方法包括业务类、政务类和考核类三个局部，对全局14个科室和92个岗位，就各项工作职责、内容、标准、时限、流程和考核进行了标准，它对提高全局征管质量和效劳水平起到了重要作用。 （二）完善办税效劳厅功能，实施“一站式〞效劳 根据XX省国税系统对纳税人涉税事项实施全程效劳“阳光操作〞制度和市局要求，对办税效劳厅窗口设置、岗位职责、业务流程及工作标准和完成时限进行了标准。一是明确办税效劳厅工作目标。即以办税效劳厅为载体，以信息技术为依托，以加强管理、优化效劳为宗旨，建立办税功能齐全、业务流程简捷、内部运转顺畅、管理科学严密、效劳优质高效的“一站式〞效劳工作机制，全面提升税收管理质量和效劳层次，实现税收管理与效劳的最正确结合。二是标准办税效劳厅窗口设置。为充分发挥办税效劳厅直接面对纳税人效劳的功能和优势，将纳税人所有62项涉税申请事项前移到办税效劳厅受理，改纳税人办税“多头申请〞为“一站受理〞，统一实行“窗口受理、内部流转、全程效劳、限时办结〞的办税模式。办税效劳厅统一设置综合效劳、发票管理、申报征收三类窗口。综合效劳窗口负责税务咨询、办理税务登记、税务认定及非即办事项涉税文书的受理工作；发票管理窗口主要负责发票领购、发票出售等项发票管理工作；申报征收窗口负责受理各税种的申报征收工作。三是梳理征管业务，简化办税程序。将纳税人的所有涉税事项划分为即办事项和非即办事项两大类。即办事项无需流转，由大厅窗口当场办结；非即办事项，由办税效劳厅综合效劳窗口受理，并对附送资料的完整性、准确性进行初审，符合条件的及时受理，出具受理涉税事项通知书，注明受理日期、承诺办结期限，并在规定的时限内向下一个工作环节传递。在窗口受理环节，对于纳税人申请资料不齐全、不准确的，能当场更正的允许纳税人当场更正；不能当场更正的，出具补正材料清单，一次性告知纳税人，待补齐后受理。对于不能办理的涉税事项以书面形式告知纳税人，并说明理由。对于不属于本单位受理范围的事项，告知纳税人向有关单位申请办理，办税程序由632个环节减为245个环节。四是科学制定工作标准，明确承办时限。以往的工作流程只是明确征管业务的步骤，而这次改革既要制定每个环节的工作标准也要规定承办时限，使每个岗位的税务人员不仅知道干什么。怎么干。而且知道工作标准和承办时限，实现“内部运转顺畅、管理科学严密〞的工作目标。五是公开业务流程，方便纳税人监督。以税企诚信为前提，将有关税收政策和日常征管信息对纳税人全部公开，并把有关的税收政策、办税流程、资料文书、岗位人员和职责输入电子触摸屏，纳税人办理涉税业务，即便是第一次来，只要轻点触摸屏的多级菜单，涉税事项怎么办、哪个部门办、找谁办一清二楚。其次，将5类行政许可工程和常用的23类非行政许可但目前暂保存审批的工程上墙公示，对每项业务按即办事项和非即办事项进行分类，并明确受理窗口、纳税人需提供的资料、承诺办结的时限，以及该项业务的法律依据。第三是印制和发放关于改革的宣传资料和办税指南1202300多份。通过采取上述措施，使纳税人的知情权得到了充分保障，并将税务机关的征管行为置于纳税人监督之下。 （三）多措并举，推行各种特色效劳。依法治税和纳税效劳是税收征管的两个方面，依法治税是征管的目的，纳税效劳是征管的一个手段，只有二者有机结合，才能做好税收征管工作。一是在办税效劳厅实行延时效劳和限时效劳。针对办税效劳厅有效工作时间短，纳税人办事等候时间长，以及税务干部多、人浮于事，且大厅人员不安心工作的现状，于去年初在税务系统首次实行了7：00—19：00十二小时不间断的延时效劳，办税效劳厅内部人员实行两班倒。通过这项改革：首先是将有效效劳时间延长了近一倍。其次是纳税人等候时间缩短了近一半;再次，办税效劳厅成了全局年轻女同志首选的岗位，原来大厅每人每月补助300元也都没人愿意来，现在取消了补贴倒吸引人，主要原因是年轻女同志孩子小、家务重，仅给补助费解决不了实际问题，给时间才能解决问题。第四是限时效劳落到实处。每月纳税人到办税效劳厅办事的次数和办事所需的时间相对稳定，在不增加窗口的情况下，只有延长税务人员的工作时间才能真正实现限时效劳。现在在大厅等候办事的时间一般不超过5分钟。二是实行预约效劳和上门效劳。对28户大型企业和用票、认证大户实行预约效劳；通过避开顶峰期、 预约的方式，及时办理涉税事宜，这样可以解决其他小单位排队等候的问题。对防伪税控设备使用、多元化申报有问题或残疾人不方便到税务局办事的，税务人员可上门效劳。三是开展“专家〞组效劳和绿色通道效劳。对年纳税额20230万元以上的单位实行“专家〞组效劳，专家组由专管员、科长和主管局长组成，对纳税人的急事和特殊涉税问题，专家组可以简化程序，依法先核准、后补办手续。对有特殊情况的纳税人实行绿色通道效劳，急事急办，特事特办，尽量满足纳税人的合法要求。四是实行提醒效劳和救助效劳。对新办企业及时发放办税指南，对需纳税人报送、报告的涉税业务，最后一天通过 提醒，尽量减少无意识违章和不必要的行政处分。对涉税事项的听证和复议，以及涉及工商、地税等部门协调的，开展效劳咨询，实行救助效劳。五是实行首问负责制。开展全程效劳、全面效劳和全员效劳。树立每个部门都是一个窗口、每个岗位都开展效劳、每个干部都表达国税形象的观念，把纳税效劳贯穿于税收征管全过程。 （四）加强后续管理，实行税源监控。 ctais上线后标准了纳税人的根本信息，多元化申报的推广解决了柜台申报征收问题，金税工程的深化减轻了票表比对和案头稽核的负担，“一站式〞效劳的实施简化了业务流程、减少了审批环节。上述改革后，税源管理科原有的工作减少了，工作重点和职责有了新的变化。为了充分发挥占全局干部60%以上的税源管理科人员的作用，该局一是强化户籍管理，针对不同类型的纳税人实行不同的管理方法。个体税源科实行管片责任制，将全区53平方公里的管辖面积结合12个办事处界线，重新划分为36个片，每个征管片由2-3人负责，每片有多少户纳税人必须清清楚楚；企业税源科实行管户责任制，一个专管员负责50户左右，出现失踪户和税款流失问题的，按专管员所管户数与失踪户数、应征税款与流失税款的比例，对专管员进行责任追究。二是加强涉税审批事项的后续管理。“一站式〞效劳的推行，对纳税人办税来讲是“锯门槛、铺地毯〞，方便了纳税人。但是，如不加强后续管理，有可能出现“一放就乱〞的局面。因此，该局规定涉税审批事项后续管理由税源管理科负全责，发现审批认定有问题的及时向有关部门反响。个体税源科重点对定额核定、减免税批准等事项的准确性进行监督和检查，企业税源科重点对一般纳税人认定、税收优惠以及非正常户确定进行后续管理；三是开展纳税评估，加强税源监控。个体税源管理岗逐月对辖区业户逐行业、逐地段、逐规模的进行税源分析和纳税评估，个体定额由“定额评定委员会〞确定，片管员