任期经济责任审计方案2厂医院任期经济责任审计实施方案一、审计依据：根据常烟规字[1999]6号关于对我厂中层领导干部实行任期经济责任审计的暂行规定的要求进行审计。二、审计目的通过审计，评价任职期间的经营业绩，以及单位遵守财经法规和个人遵守廉政规定情况，分清责任，作出客观评价，为考核干部提供依据。三、审计期间和审计范围xxx同志2022年10月至2022年10月任职期间的经济责任；审计范围为医院和医院下属单位财务收支以及经济责任履行情况四、审计风险评估本次审计是第二次对医院进行审计，审计单位性质与以往的审计单位有较大的不同，应该高估审计风险。在审计中，主要采取充分与被审计单位交流，遵循内部审计准那么的方式防范审计风险，使审计结果能客观公正地反映审计事项。五、审计组成人员和审计分工由纪检监察处、政治工作处、审计监督处组成审计小组。审计组负责人为xxx、何xx、xxx，审计组成员为xx、xxx、xx。xxx、xxx负责对责任人和单位遵守财经法规和有关廉政规定的审计。xxx负责指导审计人员工作，协调与被审计单位有关事宜，审核审计方案、复核工作底稿，审核审计报告。xx负责收集被审计单位和个人的资料，制订审计方案。主要负责检查主要内容中的第1、3、6项以及起草审计报告，整理审计档案。xxx、xx主要负责审计主要内容中第2、4、5项内容即任期内资产、负债及损益的真实、合法、完整性审计，以及调查了解药品采购程序是否符合规定。六、审计时间2022年11月29日至12月3日七、审计内容与重点：（一）对医院概况的了解调查和经营管理情况1、通过召开座谈会及查阅有关资料，了解医院的根本情况。2、通过召开座谈会及查阅有关资料，了解有关管理制度的健全性及有效性情况，有无因管理不善造成资产流失和损失浪费问题，是否有重大医疗、平安事故，是否有误诊的情况。3、主要经济指标完成情况，主要包括主营业务收入、主营业务本钱、固定资产价值、利润总额、销售利润率、毛利率、费用率、资产负债率、流动比率、上缴利润、资本收益率、职工收入等指标增减变化情况；国有资产保值增值指标完成情况。4、单位内部管理审计，主要检查包括资产管理、财务管理、及其他内控制度是否健全和执行实施情况，内控制度的执行是否有效。（二）对货币资金、债权债务审计1、实地盘查库存现金并与有关帐务核对，看有无长短款并查明帐帐、帐实不符的原因，有无挪用现金，白条抵库或坐支现金的现象；2、抽查大额现金的收支和用途，看有无违反现金管理...
