2023年农委内审工作计划.docx

农委内审工作 为了进一步加强内部审计工作，经主任办公会议争辩，2023年将对委系统两个直属事业单位及县良种繁殖场2023年度预算执行、财务收支和财务制度等执行状况开展内部审计。具体工作支配如下： 一、对县农技中心2023年财务收支状况审计 审计实施时间：2023年4月—5月。 审计的内容：2023年度预算执行状况；行政事业性收费、管理和使用状况；执行财经纪律和财务制度状况以及其他财政财务收支状况；专项资金工程申报、批复、可研报告、实施内容、合同、建设、验收、决算和资金支付状况；基建工程立项、批复、招投标、合同、建设、验收、决算和工程款支付状况以及年度任务完成考核状况。 审计的范围： 1、检查经费是否严格执行年初下达的预算，有无超年初财政核定的预算支出开支费用； 2、检查收费是否严格执行行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定，各项收费收入是否依据规定准时足额上缴财政专户，有无坐支收费收入的行为； 3、有无超范围、擅自扩大收费标准收费的行为； 4、有无隐匿转移正常性收入和其他收入的问题，并对相关业务单位进行延长审计； 5、是否严格执行政府选购法的规定，有无违反控购规定购置控购商品的行为； 6、是否依据规定开支款待费用，有无超标准开支款待费用的问题； 7、属于政府选购行为的费用开支，是否按规定办理政府选购，车辆修理是否依据财政部门的要求到指定的修理点进行修理。 二、对县种子站2023年财务收支状况审计 审计实施时间：2023年6月—7月。 审计的内容：2023年度预算执行状况；行政事业性收费、管理和使用状况；执行财经纪律和财务制度状况以及其他财政财务收支状况；专项资金工程申报、批复、可研报告、实施内容、合同、建设、验收、决算和资金支付状况；基建工程立项、批复、招投标、合同、建设、验收、决算和工程款支付状况以及年度任务完成考核状况。 审计的范围： 1、检查经费是否严格执行年初下达的预算，有无超年初财政核定的预算支出开支费用； 2、检查收费是否严格执行行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定，各项收费收入是否依据规定准时足额上缴财政专户，有无坐支收费收入的行为； 3、有无超范围、擅自扩大收费标准收费的行为； 4、有无隐匿转移正常性收入和其他收入的问题，并对相关业务单位进行延长审计； 5、是否严格执行政府选购法的规定，有无违反控购规定购置控购商品的行为； 6、是否依据规定开支款待费用，有无超标准开支款待费用的问题； 7、属于政府选购行为的费用开支，是否按规定办理政府选购，车辆修理是否依据财政部门的要求到指定的修理点进行修理。 三、对县良种繁殖场2023年财务收支状况审计 审计实施时间：2023年8月—10月。 审计的内容：2023年度预算执行状况；行政事业性收费、管理和使用状况；执行财经纪律和财务制度状况以及其他财政财务收支状况；专项资金工程申报、批复、可研报告、实施内容、合同、建设、验收、决算和资金支付状况。 审计的范围： 1、检查经费是否严格执行年初下达的预算，有无超年初财政核定的预算支出开支费用； 2、有无隐匿转移正常性收入和其他收入的问题，并对相关业务单位进行延长审计； 3、是否依据规定开支款待费用，有无超标准开支款待费用的问题； 4、审计与财务收支、财务规划有关的经济活动以及国家财经法律、法规及公司财政制度的执行状况。