2023年审计部年度工作总结.docx

审计部年度工作总结 工作总结往往是集精华和糟粕于一体的报告，集智慧和才能于一体的报告，集专业和水平于一体的报告。一个工作报告中有可取之地也有不可取之地。我们在不断挑选优秀的工作总结加以借鉴时，我们关于对工作总结报告的书写和借鉴水平也在不断提高。众里挑一，只为找到一份适合自己的优秀的专业的工作总结。在工作方案网您一定能找到那份属于您的工作总结。下面是一篇审计人员工作总结. 2023年4月，结束上市公司2023年财务年报审计之后，感慨万千。随即开始酝酿着一篇有关自己从业两年来的总结。随着不断的分析和理解后发现，有些总结不仅和自己从事的工程有关，而且折射了整个审计行业的诸多现象。于是，带着总结和反省的精神、抱着大胆改革的思路，从行业开展、事务所质量控制导向、风险评估程序应用等多个知识面出发。结合理论和实际工作，发现其中的不合理之处及获取的经验成于此文。特别是其中对国内所开展的建议、薪酬导向审计，笔者认为都是有一定的借鉴意义。 由于时间仓促，本文未论大家之所论，内容相对新颖。但对于未涉及之处及内容的过于宽泛和疏漏还忘阅者见谅。 目录 一、国内所行业开展的现状和前景及建议 1、国内事务所的开展前景 2、笔者对制约国内事务所做大做强因素的考虑和应对 3、对国内所做大做强的一些建议 二、我看事务所质量控制 1、业务控制理念对业务质量的影响 2、人才竞争理念薪酬导向审计 3、抽样风险对业务质量控制的影响 4、重视erp对审计风险的影响 三、关于风险导向审计在实际工作中应用的一些困难及应对措施 1、风险的性质 2、评估风险 3、风险评估过程记录 4、如何进行实质和愉快的沟通 从业不久，有些幼稚的体会和憧憬，自然渲染于黑白之间，之中多少的可笑之处和拙见不周还忘见谅。 一、对国内事务所行业开展的前景及建议 事务所的做大做强最快捷的方式莫过于合并。但是，同样的方法，不同的事务所却做出了不同的效果，此文主要针对具备证券资格的国内事务所。 1、从国-家-安-全机密和资本市场扩容看国内事务所的开展前景 首先，从国-家-安-全机密看事务所开展。在这里，笔者不管事务所整体行业成长，而只谈有关国内事务所的开展，所以自然对立面肯定是国际四大会计师事务所。要谈外乡所的做大做强，必然是要向国际四大所挑战的，假设非然那么无所谓该话题。从中国注册会计师协会的统计数据来看，2023-2023年全国百强会计师事务所业务中四大会计师事务所占有率分别为53.00%、54.78%、52.81%。暂且粗略的假设收入与数量成一定比例关系，这意味着，国内有近一半的上市公司由国际四大会计师事务所负责。从另一宏观经济数据分析，2023年a股市场近1600家上市公司占我国2023年gdp37.67%，结合两者信息和国际四大所业务质量控制的底稿符合要求，意味着我国近18.84%的gdp信息流向是透明状态。目前风险导向审计理念贯彻的是了解企业的全方位立体化信息，其中包括企业内部控制、供应商和客户环境、技术和研究开发能力、企业开展战略及战术、核心竞争力等等，这些信息也象征着企业的过去、现在和未来。 第3页 共3页