绩效考核指标的内容及计算公式.doc

附件3 绩效考核指标的内容及计算公式 附件3 绩效考核指标的内容及计算公式 一、保证性指标 1、利润总额 计算公式：利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出 内容解释：企业实现的全部利润，包括企业当年营业利润、投资收益、补贴收入、营业外收支净额和所得税等项内容，如为亏损，以“－”号表示。利润总额指标包含企业当年预提的兑现奖励。 2、投资收益上缴率 计算公式：实际上缴投资年度投资收益/应上缴投资年度投资收益 内容解释：投资收益=被投资单位宣告分派考核年度的现金股利或利润×投资持股比例。 二、考核性指标 （一）基本运营类指标 1、经济增加值率 计算公式：经济增加值率=经济增加值/调整后资本 内容解释： （1）经济增加值=净利润+（利息支出+研究开发费用调整项-非经常性收益调整性×50%）×（1-25%）-调整后资本×平均资本成本率。 （2）调整后资本=平均所有者权益+平均负债合计-平均无息流动负债-平均在建工程。 （3）无息流动负债是指财务报表中的“应付票据”、“应付账款”、“预收账款”、“应交税费”、“应付利息”、“其他应付款”。 （4）资本成本率原则上是5.5%，最终根据企业加权资本成本确定。 2、净资产收益率 计算公式：净资产收益率＝（净利润／平均净资产）×100％ 内容解释： （1）平均净资产＝（年初所有者权益合计 + 年末所有者权益合计）/2 （2）净资产收益率反映所有者投资的获利能力，该比率越高，说明所有者投资带来的收益越高。 3、毛利率 计算公式：毛利率= 营业毛利/营业收入×100% 内容解释： 营业毛利=营业收入－营业成本。 4、应收帐款周转率 计算公式：应收账款周转率(次)＝销售(营业)收入净额／平均应收账款余额 内容解释： （1）销售(营业)收入净额同上。 （2）应收账款是指企业因提供劳务和赊销产品、材料、物资而应向购买方收取的各种款项。平均应收账款＝(应收账款年初数＋应收账款年末数)／2。 5、总资产周转率 计算公式：总资产周转率(次)＝销售(营业)收入净额／平均资产总额 内容解释： （1）销售(营业)收入净额是指企业当期提供劳务、销售产品、商品等主要经营活动取得的收入减去销售折扣与折让后的数额。 （2）平均资产总额=(年初资产总额+年末资产总额)/2。 6、资产负债率 计算公式：资产负债率＝（负债总额／资产总额）×100% 内容解释： （1）负债总额是指企业承担的各项短期负债和长期负债的总和。 （2）资产总额是指企业拥有各项资产价值的总和。 7、经营现金净流量 计算公式：经营现金净流量=经营活动现金流入-经营活动现金流出 内容解释： 年经营现金净流量是指一定时期内，由企业经营活动所产生的现金及现金等价物的流入量与流出量的差额。该指标是从现金流入和流出的动态角度对企业实际偿债能力进行考察。 8、完成经营额 指企业当期提供劳务、销售产品、商品等主要经营活动取得的收入减去销售折扣与折让后的数额。 9、营业增长率 计算公式：（本年度营业收入-上年度营业收入）/上年度营业收入×100% 内容解释：营业增长率是企业本年营业收入增长额与上年营业收入总额的比率，反映营业收入的增减变动情况。营业增长率是衡量企业经营状况和市场占有能力，预测企业经营业务拓展趋势的重要指标。 该指标反映了企业营业收入的成长状况及发展能力。 10、资本保值增值率 计算公式： 资本保值增值率＝（年末所有者权益／年初所有者权益）×l00％ 内容解释： （1）年末所有者权益指所有者权益的年末数。 （2）年初所有者权益指所有者权益的年初数。 （二）管理控制类指标 1、制度管理考核指标 内容解释：包括子公司内部规章制度的制定和执行，具体内容详见附件4中《子公司制度管理考核表》。 2、风险管控考核指标 内容解释：包括子公司风险管控部门的设立、风险的辨识与评估及风险管理策略，具体内容详见附件4中《子公司风险管控考核表》。 3、信息管理考核指标 （1）信息资料上报情况 内容解释：考核子公司是否按照集团各部门相关规定和要求，及时、准确、完整、规范的上报各项信息资料，主要包括经营分析报告、财务报表等内容。 （2）管理信息系统的应用和维护情况 内容解释：考核子公司对管理信息系统的应用与维护情况，是否指定专人负责，实施归口管理，并遵守集团“项目NC系统管理”及其它业务管理系统的相关规定。 4、安全合规行为指标 内容解释：考核子公司安全生产管理活动是否符合国家现行有关法律法规、标准规范及集团公司的相关规定。 5、安全事故控制指标 内容解释：考核子公司安全生产管理是否存在漏洞。防止重、轻伤事故，杜绝亡人及群伤事故。 6、工程质量综合指标 内容解释：考核子公司在工程竣工评价、上级检查及质量事故三个方面的内容。 7、绿色施工指标 内容解释：考核子公司在保证工程质量、安全等基本要求前提下，在节约资源和环境保护方面是否符合国家现行有关法律法规、标准规范及集团公司的相关规定。 （三）战略引领类指标 1、发展目标与战略规划 内容解释：子公司在集团整体发展战略规划下，根据企业实际情况,在对内外资源进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标与战略规划。 2、年度新签合同额 内容解释:子公司考核年度中标工程签订的合同金额。 3、品牌营销指标 内容解释:包括拓展新业务、新区域及新客户考核指标。 4、独立加分指标 内容解释： （1）科技成果指标 主要包括荣获国家级、省（市）级科技进步奖、科技示范工程、工法、专利、标准规范等。 （2）争优创先指标 主要包括荣获省、市级“绿色施工文明安全标杆工地”称号；荣获省、市级“绿色施工文明安全工地”称号；荣获省、市级“平安工地”称号及与上述同等级别的奖励；荣获工程属地政府行政主管部门表彰、奖励等。 第 4 页 共 4 页