清产核资审计实施方案及情况、结果审计实施方案及情况、结果一、清产核资的目的：对xx单位根本情况、财务情况以及资产情况等进行全面清理和核查。真实、完整地反映单位的资产和财务状况。二、基准日资产清查的基准日，2023年03月31日为基准日三、清产核资主体工作阶段对xx占有使用的国有资产进行全面资产清查。（一）、了解单位根本情况：xx成立于2022年，是xx县城镇职工根本医疗保险经办机构，内设4个股（方案财务股、业务股、医疗管理股、计算机信息股），隶属xx人力资源和社会保障局。xx宗旨和业务范围：为城镇职工根本医疗保险提供管理保障负责医疗保险基金的筹集、运营和管理编制医疗保险基金的预决算。住所在xx城关兴浦路93号，法定代表人为季守宪，经费来源为财政核拨，开办资金人民币0.65万元，举办单位为xx人力资源和社会保障局（二）、账务清理：对xx的各种银行账户、各项资金往来和会计核算科目等根本账务情况进行全面核对和清理。账务清理以资产清查基准日（2023年03月31日）为基点，在清查日采取倒轧的方式对各类账务进行全面清理，以确保账表相符、账账相符、账证相符，确保单位账务的准确和真实。（三）、清产核资：1、货币资金的清查⑴编制“货币资金明细表〞，并与货币资金的明细账、总账及会计报表核对是否相符。⑵取得xx会计核算中心出具的“xx银行存款余额表〞进行对账。⑶对2023年1-3月的货币资金进行抽查。检查原始凭证是否齐全、记账凭证与原始凭证是否相符、账务处理是否正确、是否记录于恰当的会计期间等内容；⑷对零余额账户用款额度进行抽查：检查原始凭证是否齐全、记账凭证与原始凭证是否相符、账务处理是否正确、是否记录于恰当的会计期间等内容；清查结果：货币资金期末账面余额：31，571.86元，其中;银行存款22，500.01元（与xx会计核算中心出具的“xx银行存款余额表〞相符）；零余额账户用款额度9，071.85元，为2023年已列支结转指标（授权额度结转），2023年1-3月未支付结余金额。2、其他应收款的清查⑴编制“其他应收款明细表〞，并与其他应收款的明细账、总账及会计报表核对是否相符。⑵分析其他应收款的账龄构成。对于同一债务人因业务往来较多，欠款及还款滚动发生的，应本着“先欠款，先还款〞的账龄分析原那么，分析其他应收款余额的账龄构成的正确性。⑶其他应收款采用替代测试的方式进行清查，查明其他应收款各明细工程的挂账原因，作出相应记录。⑷核实其他应收款的可收回性。清查结果：其他应收款期末...
