2023年税收征管问题××县国税局税收征管情况汇报.docx

税收征管问题[××县国税局税收征管情况汇报] 【】 ：尊敬的县人大领导：今年以来我局在县委、县政府和市国税局的正确领导下，在县人大的关心支持下，始终以坚持组织收入为中心，努力提高税收征管质量。狠抓落实措施，强化税收征管，严格税收执法，增强工作效能，优化纳税效劳，依法组尊敬的县人大领导： 今年以来我局在县委、县政府和市国税局的正确领导下，在县人大的关心支持下，始终以坚持组织收入为中心，努力提高税收征管质量。狠抓落实措施，强化税收征管，严格税收执法，增强工作效能，优化纳税效劳，依法组织收入，努力促进税收各项工作再上新台阶。现就1至8月份税收征管情况汇报如下： 一、税收收入根本情况 202223年市局分配给我局的税收任务为9800万元，较上年度实绩增长12.64％，县政府下达税收任务11500万元，较上年度实绩增长34.5％。1至8月份我局共组织入库税收6230万元（财政口径，下同），占上年同期5859万元的20236.33%，同比增收371万元；占县政府下达年度税收方案54.17%，慢于序时进度12.5个百分点，短收1436万元。 ㈠分税种入库情况 1至8月入库增值税4694万元，占上年同期收入5158万元的91.00%，同比减收464万元；消费税5万元（全部为个体税收），占上年同期166.67%，同比增收2万元；企业所得税入库120231万元，占上年同期150万元的720.67%，同比增收931万元；个人所得税入库373万元，占上年同期466万元的80.04%，同比减收93万元；车辆购置税入库65万元，占上年同期52万元的125.00%，同比增收13万元；税收行政性收费7万元，占上年同期28%，减收18万元；罚没收入5万元与去年持平。收入比重中，增值税由上年同期占总收入的88.04%，下降至目前的75.35%，个人所得税收入比重也有显著下降，而企业所得税由上年同期占总收入2.56%上升至目前的17.35%。 ㈡收入结构状况 在我局管理的重点税源企业中，年纳税202300万元以上企业只有1户，为××盐矿，1－8月份入库税收1882万元，占我局收入总额的30.21%；年纳税202300万元以下50万元以上企业12户，收入2511万元，占收入总额的40.30%；年纳税50万元以下2023万元以上企业24户收入446万元，占税收总额的7.16%；年纳税2023万元以下企业及利息税、车购税、罚款收入、行政行收费收入906万元，占总收入的14.54％；个体税收收入485万元，占税收总额的7.79%。从收入结构情况看，年纳税50万元以上企业，特别是××盐矿实现税收的多少，对我县税收收入起着举足轻重的作用。 ㈢主要增减收因素分析 与上年同期相比增收的有： 1、增值税重点税源企业烟草公司××营销部增收151万元；龙盛化工增收22023万元；石油公司增收53万元；双龙矿业增收28万元；中盐开展公司增收16万元；以上合计增收456万元。 2、企业所得税增收931万元。其中中盐东兴公司同比增收276万元；龙盛化工同比增收264万元；嘉禧房地产开发公司同比增收85万元；恒豪房地产开发公司同比增收48万元；上海乾豪房地产开发公司同比增收19万元；高速公路吴圩效劳区同比增收59万元；中盐安徽配送公司同比增收37万元；三和石膏板业增收13万元。 3、车辆购置税同比增收13万元。 与上年同期相比减收的有： 1、重点税源企业税收下降。中盐东兴公司自202223年9月1日起盐适用增值税率由17%统一调整为13%，盐税率下调后，其增值税税收负担率由上年同期的8.91％下降到今年的5.31％，同比下降3.61个百分比，致使1至8月份增值税减收260万元。同时由于同期盐的销售价格上涨18.92%，而煤碳进价上涨43.79%，进项税上升远大于销项税上升幅度也是影响增值税增长的重要原因之一；供电公司增值税减收140万元；中盐安徽盐业配送公司减收115万元；××县百货有限责任公司百货大楼减收86万元；××石膏矿增值税减收42万元；三和石膏开发减收24万元；鑫和矿业减收14万元；美如意帽业增值税减收17万元；劲牛球业公司增值税减收7万元。以上合计减收705万元。 2、消化以前年度资源综合利用应退未退税款影响收入增长。今年1-8月份退税455.5万元，较202223年同期退税20235.5万元多退增值税350万元。 3、个人所得税收入下降。根据国务院修订的对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施方法（国务院令第502号），自202223年8月15日起对个人储蓄存款利息所得由20％减按5%税率征收个人所得税，致使个人所得税今年同比减收93万元； 4、税收行政性收费减收18万元。主要是企业自印发票收入减少。 ㈣县工业园区企业税收收入情况 近年来随着我县招商引资力度的不断加大，招商引资企业税收效应开始缓慢显现，县工业园企业今年1至8月入库税收279万元，占上年同期239万元的116.74%，较同期增加收入40万元。 二、我局加强税收征管的主要措施 今年以来，我局坚持以组织收入为中心，按照“依法征税，应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税〞的组织收入原那么，努力提高税收征管质量和效率。根据县委县政府和市局下达的202223年度税收任务，综合分析县局收入规模、税源结构及行业状况等特点，科学分解税收方案，加强对组织收入工作的督查和考核，定期对考核情况进行内部通报，并和岗位酬金挂钩，把严征管、堵漏洞、清欠税、促增收措施落到实处。 （一）加强税源控管。认真落实“四位一体〞建设，积极深入企业开展税源调查，了解企业经营情况，加强对重点税源企业的监控。每月召开一次由中层干部参加的税收形势分析通报会，定期抽取相关税收分析数据，发布零负申报、停歇业、个体达点面等数据通报，指导催促各税源管理单位开展税源管理。 （二）强化任务分解。对下达的税收方案层层分解到税收管理员和重点税源企业，要求全体人员充分认识完成任务的重要性，严肃工作纪律，加强收入考核，千方百计挖掘税源，确保税收任务的完成。切实开展纳税评估和重点行业专项整治，结合实际寻找征管工作中的薄弱环节，力争组织收入有新的突破。通过强化组织收入工作的领导，完善组织收入措施，加大组织收入考核力度，1－8月份无一分新欠发生，同时清理以前年度呆帐77万，申报率、入库率始终保持20230％，欠税余额在全市最低，只有11万元。在市国税局公布的数据通报中，我县的17个行业中的13个行业税负位于全市前三名。房地产税收收入220万，较上年同期增长160万。 （三）加强个体税收征管。将个体税收方案单列下达考核，将方案落实到乡镇，落实到税收管理员。结合实际下达个体达点率指标，要求各单位必须按照个体达点率指标规定按时完成个体征管目标，总体税负上升比例不得低于30％。严格个体税收岗责考核，对完不成指标的按规定扣款。认真推行个体定额核定系统，力求个体核定定额公平公正。加强对个体工商户和零散税收的管理，认真清理漏征漏管户。1－8月份个体税收入库485万元，占上年同期346万元的140.17%，同比增收139万元，平均月增长17.4万元。 （四）强化纳税评估。我局结合省局关于进一步加强纳税评估的工作意见，进一步完善各税种的评估指标体系，标准纳税评估流程，建立纳税评估台账，催促开展纳税评估。通过加大纳税评估力度，今年1月―8月开展纳税评估29户次，评估入库增值税、企业所得税合计163.88万元，较同期纳税评估增收84.41万元。 （五）加大稽查力度。我局狠抓稽查标准管理，积极推进稽查制度建设，充分利用信息系统提高协查和举报工作的效率和质量，通过加大稽查工作力度，着力提升稽查办案件质量，稽查工作取得了显著成效。1－8月份开展了对重点税源企业、房地产、摩托车、农副产品加工等行业的专项检查，共稽查各类纳税人20户，合计查补税款、滞纳金、罚款140.12万元，核减亏损额7.62万元。扣除××百货有限责任公司税款，税务稽查查补收入较上年同期增长72.8万元，为整体税收收入的增长起到了显著的作用。 （六）需要重点说明的问题 在我局管理的税收中，增值税和所得税抬大头，其中增值税约占总收入的80%，所得税约占13%，抓好这两税是我局工作的重中之重，我局也为此做了很多卓有成效的努力。 增值税方面。 202223年我局总收入8550万元，其中增值税7223万元，占总收入84％；202223年1-8月份增值税收入4694万元，占总收入的75%。其实这个税收的68%来自为数不多的13个重点税源企业，像盐矿、烟草等等较大企业，其他中小企业还有20230户左右，提供的税收占13%左右，这12023多户企业是增值税的牛鼻子，我们在管理上是十分标准和严格的，增值税说白了，就是按进销差价的17%或13%征税。比方说购进材料20230元，销售产品价格是200元，这样进销差价是20230元，按17%或13%的税率计算，交增值税17或13元。为了防止企业在销售发票上弄虚作假，税务总局开发了一套严密监控的防伪税控系统（金税工程的重要组成局部），所有销售专票都必须用这个系统开，企业购进的用于抵扣的专票必须要进过这个系统严格比对，找到与抵扣专票一致的存根联，盖上我局的认证相符章戳，管理员在申报时还要对取得的专票逐份审核，只有符合税收规定的专票才允许抵扣。而且认证相符的发票必须当月抵扣，逾期作废。取得的专票不认证，三个月后也自动作废。这样极大地杜绝了人为调控税收的可能，实现了应收尽收。 所得税管理方面。 所得税是对企业的盈利征税。从近几年企业申报来看，亏损企业多，盈利企业少，一般集中在盐矿、石膏矿、化肥等十几个企业。为了改变这种局面，我们根据全省的统一布置，制定各行业保本经营的行业利润率，对长亏不倒，或者本钱费用核算不够标准的企业分三类进行管理，a类查帐征收，b类按行业利润率征收，c类核定征收。分类管理取得了成效显著，202223年1-8月征收企业所得税120231万元，较上年同期增收931万元。 三、下一步工作打算 ㈠全面加强税源监控。认真落实税收管理员责任制度，将收入预测的准确性与税收管理员的责任结合起来，实施对一般税源同步监控，对异常税源跟踪监控，对重点税源时时监控，实现监控的全面覆盖。进一步加强户籍管理。摸清税源底数，清理漏征漏管户，减少跑冒滴漏，向管理要收入，最大限度地增加税收，缩短收入差距。 ㈡加大考核力度，提高管理质效。一是继续落实税收管理员制度，进一步落实税源管理责任制，明确工作职责，细化工作要求，标准作业标准，严格工作考核，强化管理监督，突出责任追究，做到管户到人，管事到位，定期开展下户巡查，不断推进税收管理效能；二是加强税收征管制度建设，以纳税评估为手段，测算行业税负，分行业制订完善行之有效的税收征管制度，对不同的行业实行不同的管理方法，堵塞征管中存在的漏洞，标准税收征管；三是建立以税源管理为主体的征管质量考评体系，在加强征管“六率〞考核的同时，将漏征漏管率、企业税负率、零负申报率等作为征管质量考核的主要指标；将稽查户数，稽查查补税额、稽查整改、稽查复查等作为稽查质量考核的主要指标，严格考核和责任追究；四是继续开展行业专项整治活动，加强对房地产、农副产品收购、图书销售等行业的专项整治工作，标准行业管理，公平行业税负，提高管理的针对性和有效性；五是加强发票管理，严格以票控税。加强增值税专用发票日常管理，严把进项税抵扣关，健全完善普通发票管理的各项制度，对超定额开具的发票，严格按照税收征管法补征税款并处以罚款。 ㈢强化依法治税，标准税收执法。严格执