2023年税源专业化管理改革实施意见.docx

税源专业化管理改革实施意见 一、总体思路及根本原那么 （一）总体思路 按照因地制宜的要求，积极稳妥地推进征管机构改革，推行重点税源精细化管理、一般税源标准化管理、零散税源委托社会化管理的思路，有效提升税收风险的应对能力。 （二）根本原那么 １、科学分类原那么。科学地对管理对象、管理内容进行分类，准确划分税源和职责分工，把分级分类作为税源专业化管理的根本方法。 ２、风险导向原那么。以风险管理理念为导向，按照风险管理识别排序、处理应对的主线，合理配置征、管、评、查事权，明晰工作职责，提升风险管理效能。 ３、制约协同原那么。按照明确分工、密切协作和相互制约的要求，在实施征、管、查三别离的前提下进一步细化分工，全方位、立体化监控税源，以降低税收流失风险和执法风险。 ４、平稳创新原那么。充分考虑当前开展现状和长远开展要求，立足于务实、创新、高效，确定行之有效、积极稳妥的改革方案，实现创新根底上的平稳过渡。 二、组织领导及业务推进 为了保证税源专业化管理改革的顺利推进，市局成立税源专业化管理改革领导小组和两个工作小组。 （一）税源专业化管理改革领导小组 组长： 成员：、、、、 领导小组下设办公室，办公室设在征管科技处。负责制定税源专业化管理改革总体方案和实施意见并组织实施；负责建立省局、市局、基层单位相关工作协调机制，组织研究有关问题，提出相关处理意见；负责岗位职责流程的制定、管户调整，并对应修改、迁移大集中系统相关数据；负责对各个工作阶段、推进过程的协调、指导和检查。 主任： 成员：、 （二）税源专业化管理改革工作小组 税源专业化管理改革工作领导小组下设二个工作小组： 1、机构人事组 由同志任组长，同志任副组长，市局稽查局、各分局主要负责人为成员。负责人事调整工作，严格执行组织人事纪律，做到机构改革到位、人员调整到位。 2、业务推进组 由同志任组长，同志任副组长，市局稽查局、各分局主要负责人为成员。负责建立税源专业化管理的相关制度、工作流程，进行管户调整、大集中系统数据修改，做到机构改革到位、业务交接到位。 各辖市（区）局成立相应的税源专业化管理改革领导小组和工作小组，成员名单报市局领导小组办公室。 三、主要内容 （一）优化纳税效劳，建立集中统一的征收效劳体系 随着网上办税效劳厅功能的完善及社会化办税能力的提高，统筹考虑纳税人区域分布现状和税务机关现有管理水平，建立集中征收、全面效劳的征收效劳体系。 （二）加强税源监控，建立专业化和属地化相结合的税源管理机制 为适应不同规模、不同行业和不同区域纳税人的个性化涉税需求，以及税务机关的差异化管理需要，税源管理机构设置以纳税人规模加行业的专业化分类为主，属地分类为辅，建立专业化和属地化相结合的税源管理机制。 （三）实施风险管理，构建与风险管理流程节点相匹配的组织架构 为满足风险管理“分析识别—等级排序—分级应对—监控评价〞的流程节点需要，设立市、县两级风险评估专业机构，以指导各税源管理机构的税源监控。 （四）推进机关实体化，建立与扁平化要求相适应的市县两级机关职能体系 按照机构设置扁平化要求，推进市县两级机关实体化进程，从以行政管理职能为主的职能体制，向以直接承担实施税源税基监控管理等实体职能为主的职能体制转变。 此外，对稽查局的内设机构设置，认真贯彻税务稽查工作规程，严格选案、检查、审理、执行“四别离〞制度。 四、机构设置及职责配置 （一）市区机构设置及职责配置 市局机关设立数据管理处承担专业风险评估职能；成立一个征收税务分局、四个税源管理分局和一个稽查局，分别承担征收效劳、税源管理和税务稽查职能。其中征收税务分局使用第一税务分局编制，税源管理分局分别使用第二税务分局、第三税务分局、第四税务分局和涉外税务分局编制。 税源管理分局内部统一设置一个综合业务科、一个纳税评估科和假设干个税源管理科，分别承担行政业务、纳税评估和税源监控职能，其中综合业务科在市局机关业务处室“职能实体化〞的同时，淡化其业务管理职能，业务处室直接面向税源管理科进行业务指导和任务分配；税源管理科依“按户设科〞原那么设置科室，依“按事定岗〞原那么配置岗职，依“按岗到人〞原那么调整人员。（附图一） 税源管理分局具体职能配置、岗位设置由市局征管科技处明确，人事调整方案由市局人事处制订。 １、数据管理处 具体职能。负责牵头制定涉税数据管理方法；负责数据质量管理，涉税数据信息的交换、采集、加工、分析、提供、推送等工作；负责对涉税信息应用状况的测评和跟踪反响工作。 数据管理处同时承担风险评估实体职能。负责税收风险分析识别，包括牵头建立和维护分行业、分税种、分行为的评估指标和模型，按户归集纳税人税收风险，制定、维护税收风险检索规那么，确定纳税人税收风险等级，并推送给相关机构或岗位。 ２、第一税务分局（征收税务分局，正科级建制） 管理对象。市区所有纳税人。 具体职能。承担税款、基金（费）的征缴管理（含耕地占用税和契税）；承担纳税人申请提交的限时办结类事项的受理和当场办结类事项的审批；负责组织实施纳税效劳体系建设，拟订并组织实施纳税效劳工作标准和操作流程；管理12366和地税网站等纳税效劳平台和面向纳税人的税法宣传、辅导咨询、办税效劳、权益保护和税收法律救济等工作；组织实施纳税信用体系建设；承担注册税务师的管理工作；承担税务登记、纳税申报、发票购销等环节中一般性违规违章行为的处理。 内设机构。分局除局长室外内设综合管理科、制度业务科、办税效劳科、宣传咨询科和维权效劳科五个科室。 内设职能。综合管理科负责制订内部各项行政工作规章制度，处理日常事务。制度业务科负责纳税效劳工作调研和纳税人需求调查；负责制订纳税效劳各项工作标准；负责业务指导、督查及考核；负责纳税信用体系建设和信用等级评定。办税效劳科负责办税效劳厅（点）纳税人各类涉税业务的受理、办理及涉税资料归档管理；负责网上办税厅所有涉税业务的办理；负责发票、票证管理；负责税务登记、纳税申报、发票购销环节中一般性违章行为的处理；负责办税效劳厅（点）日常管理。宣传咨询科负责组织实现面向纳税人的日常税法宣传及纳税辅导；负责编印各种税法宣传资料；负责外网信息、栏目维护；负责12366纳税效劳热线、12366短信平台、12366在线咨询等平台管理。维权效劳科负责纳税人权益保护工作；负责纳税效劳投诉和处理；负责制订“纳税人之家〞活动方案，督查、指导各“纳税人之家〞开展活动。负责组织纳税人（社会）满意度调查分析。 ３、第二税务分局（一般税源分局，正科级建制） 管理对象。XX县区、XX县区内除房地产开发业、建筑安装业、金融保险业外的，且年纳税额小于20230万元的纳税人。 具体职能。承担所辖纳税人的户籍管理、认定管理、定额管理、发票管理、催报催缴、涉税事项的调查核实、备案事项的后续管理、欠税管理、任务执行等根底税源管理工作；承担所辖纳税人的纳税评估等工作；承担相关的协税护税工作。 内设机构。分局除局长室外内设综合业务科、纳税评估科、税源管理一科、税源管理二科、税源管理三科、税源管理四科、税源管理五科（个体）、税源管理六科（个体）共八个科室。其中税源管理一科负责个体之外XX县区范围内纯营业税户，税源管理二科负责XX县区范围内增值税户、增值税营业税混合户，税源管理三科负责XX县区范围内纯营业税户，税源管理四科负责XX县区范围内增值税户、增值税营业税混合户，税源管理五科、六科分别负责分局XX县区、XX县区范围内个体及零散税收。 ４、第三税务分局（开发区分局，副处级建制） 管理对象。开发区范围内所有纳税人。 具体职能。承担所辖纳税人的户籍管理、认定管理、定额管理、发票管理、催报催缴、涉税事项的调查核实、备案事项的后续管理、欠税管理、任务执行等根底税源管理工作；承担所辖纳税人的纳税评估等工作；承担相关的协税护税工作。 内设机构。分局除局长室外内设综合业务科、纳税评估科、税源管理一科、税源管理二科、税源管理三科五个科室。其中税源管理一科负责XX县区范围内房地产业、金融保险业、建筑业委托代征单位（XX县区）和年纳税额20230万元以上的纳税人，税源管理二科负责丁卯街道办范围内除一科外的所有纳税人，科源管理三科负责大港街道办和丁岗、大路、姚桥范围内除一科外的所有纳税人。 ５、第四税务分局（重点税源分局，正科级建制） 管理对象。XX县区、XX县区范围内①总局、省局定点联系企业的成员单位②金融保险企业，③除房地产开发业、建筑安装业之外的年纳税额20230万元以上的重点税源纳税人。 具体职能。承担所辖纳税人的户籍管理、认定管理、发票管理、催报催缴、涉税事项的调查核实、备案事项的后续管理、欠税管理、任务执行等根底税源管理工作；承担所辖纳税人的纳税评估等工作；承担相关的协税护税工作。 内设机构。分局除局长室外内设综合业务科、纳税评估科、税源管理科三个科室。 ６、涉外税务分局（行业管理分局，正科级建制） 管理对象。XX县区、XX县区范围内房地产开发业、建筑安装业纳税人。 具体职能。承担所辖纳税人的户籍管理、认定管理、发票管理、催报催缴、涉税事项的调查核实、备案事项的后续管理、欠税管理、任务执行等根底税源管理工作；承担所辖纳税人的纳税评估等工作；承担契税的税种监控工作；承担相关的协税护税工作。 内设机构。综合业务科、纳税评估科、税源管理一科、税源管理二科四个科室。其中税源管理一科负责房地产开发企业及其工程管理，税源管理二科负责建筑安装业企业及其工程管理。 ７、市局稽查局（副处级建制） 管理对象：市区所有纳税人 具体职能。指导、协调和管理全市地方税务稽查工作；组织落实税务稽查法律、法规、规章及标准性文件，拟订具体实施方法；监督检查全市地方税务系统征管对象执行地方税收法规、政策及制度情况；查处税务违法案件；牵头组织全市地方税收专项检查工作；组织全市或区域性地方税收专项整治工作；受理税务违法案件的举报，承担案件的转办、查办工作；协调公安、检察、审判机关处理税务稽查有关工作。 内设机构。除局长室外内设综合管理科、业务管理科、审理科、检查执行一科、检查执行二科五个科室。 内设职能。综合管理科负责稽查局的行政事务、文秘、后勤保障等综合管理，拟定起草全市稽查工作方案、总结，拟定内部有关工作制度；负责上级交办工作及本局工作的督办督察，负责协调本局各科之间、各辖市（区）稽查局之间工作；负责牵头组织省局、市局、本局“三个一流〞考核工作及日常绩效考核，牵头组织税务稽查宣传、稽查效劳、稽查工作创新、信息科调研和政务公开相关工作；负责对口落实省局稽查局及市局行政处室布置的工作。业务管理科负责稽查业务综合管理工作，组织落实税务稽查法律法规、部门规章及标准性文件，拟定具体实施方法；负责对辖市稽查业务的统一管理、培训、指导，制定及组织实施本局干部业务培训方案；负责系统“三个一流〞考核及本局绩效考核稽查业务局部的考核工作；负责税务稽查案源分析和选案，制定案源管理方法；负责受理税收违法案件举报，承担举报案件的登记、转办、交办、督办、回复、兑奖管理；负责牵头组织整顿和标准税收秩序工作及打击发票违法犯罪行开工作，负责与公安、国税等部门的沟通协调；负责起草制定全市各类税收