2023年地税局年度治税工作计划.docx

地税局年度治税工作方案 2023年重点要抓好三方面工作： 一、以收入科学增长为根本，进一步发挥税收聚财职能 面对经济新常态，2023年组织收入形势依然复杂严峻。要立足税收增长的稳定性、持续性、合理性，加强对存量、增量、变量、潜量税源管理，努力挖潜堵漏，实现促产增收。 （一）“月季年〞并重，提高税收方案执行力。 1.确保完成全年收入任务。要在充分调研根底上，科学合理制订、分解、落实全年税收方案；要坚持组织收入原那么，坚决不收过头税；要提高组织收入的统筹兼顾能力，把握好组织收入力度、节奏和重点，力争实现收入“月月红、季度红、全年红〞。 2.确保实现元月税收“开门红〞。针对1月份税收基数高、缺口大的实际困难，要认真排摸影响收入的各种因素，全面掌握重点税源企业、非即期、门征开票、土地增值税清算、减免等税收情况，做到心中有数；要平衡收入纵横向关系，以时间换空间方式，在组织收入过程中，扎实每个工作环节，准备好应急预案，确保税收及时、足额、平安入库。 （二）“征管帮〞并举，提高税收源头管控力。 1.强化房地产业税收动态管理。针对房地产业税收占比高、受宏观政策调控影响大的特点，要积极推进房地产业一体化管理。重点要完善房地产业税收台帐，提高台账设置的科学性、合理性；要跟进台账的动态管理，注重内容更新的及时性、统一性，更好地为收入的精准分析、远期预测效劳。 2.强化土地增值税清算工作。土地增值税清算对调控房地产市场和组织税收工作，都起着重要杠杆作用。鉴于土地增值税清算政策复杂、专业性较强、社会关注度高等特点，要开展对清算人员的业务培训，熟练掌握清算工作技能，妥善解决清算过程中难点问题，平衡征纳利益关系，防止摩擦和矛盾。 3.强化“营改增〞行业税收管理。按当前“营改增〞政筹划向看，2023年将在建筑业、房地产业实施“营改增〞。对明确要实施“营改增〞行业的企业，要参照以往经验做法，明细时间节点，加强催报催缴、纳税评估、风险控制等管理力度，务必做到营业税应收尽收，防止税收永久性流失。 4.强化重点税源管理制度执行。要了解重点税源企业生产经营及税收情况，掌握重大交易行为信息，跟踪管理重大工程建成投产、根底设施建设中税源，大力挖掘行业、税种中的潜力税源，积极把经济运行成果转化为税收。 5.强化优质税源培育。要不折不扣落实各项税费优惠政策，积极发挥政策导向作用，支持传统行业转型升级，促进高新技术、电子商务、现代效劳等新兴产业开展，修养培植后续优质规模税源。 （三）“研析判〞并推，提高税收预测准确率。 1.开展系统调研。要周密制订全年税收调研方案，按照区域、行业、税种进行深入细致调研，切实掌握全局税收分布、规模、结构。要注重对成长性行业及企业的调研，关注总部经济税收情况，挖掘税收潜力，增强组织收入预见性。 2.开展精细分析。要关注重要的涉税经济指标，加强经济与税收的关联性分析，通过税收分析折射经济状况，当好政府参谋。要加强重点行业、重点企业的税收预警分析，特别关注税收明显异动企业，切实掌握税收增减因素，积极应对税收收入影响因素的变动。要密切关注税制改革动向，加强“营改增〞扩围政策效应分析，解决政策执行中问题，掌握组织收入主动性。 3.开展精准预测。面对组织收入中的不确定因素，要着力深化委托代征工作机制，确切掌握非即期税收和特殊大额税收；要密切关注税制改革进程，结合历史数据，准确测算税收优惠数额；要严格落实税收预测考核内容，严格退库税收控制，借助企业管理台账，提高收入预测准确度，到达跨度预测效果。 二、以深化税收改革为主线，进一步构建现代征管体系 2023年是新一轮税制改革的攻坚期，也是我市深化征管改革的关键期，在税收制度创新和系统重构中，所面临的情况依旧复杂、矛盾还是交织、任务仍然繁重。对此，要扎实做好每一环节的改革工作，确保决策部署的顺利实施。 （一）抓牢依法治税这一尺度，发挥税收职能作用。 1.重时势，有效实施政策法规。新一轮税制改革内容，包括了扩大营改增实施范围、加快资源税改革、加快房地产税立法并适时推进改革、逐步建立综合与分类相结合的个人所得税制等。对此，要紧跟改革步伐，内建机制、外强宣传，及时落实新的政策法规，做好政策落实的跟踪问效。 2.重引导，落实税收优惠到位。发挥政策正向鼓励和逆向倒逼双向调节作用，重点落实好小微企业免征增值税、营业税政策，高新技术企业、福利企业优惠政策，水利基金、房土二税优惠政策等，支持转型升级和高新技术、现代效劳等新兴产业开展，切实减轻企业特别是中小微企业负担。 3.重秩序，推进税收刚性执法。随着“营改增〞推进，地税部门以票控税作用减弱，隐性或显性的偷逃税行为呈现扩散趋势，尤其在新农村建设、村级集体经济、政策性搬迁、以地控税、二税信息比对等领域，税收征管效果大打折扣。对此，不能等待观望，要主动出击，各执法部门加强配合，在摸清情况、精心准备的前提下，给予恶意偷税行为精准打击，把问题消灭在初级阶段，严防出现法不责众、放纵失控的局面。2023年，可以按照税法赋予的权力，重点对显性执法风险进行梳理分类，采取有差异的保全、强制执行措施；可以局部、适时开展欠税公告，与纳税信用等级评定相结合；可以对极个别重大恶意偷税行为，向稽查部门行使建议权，起到震慑作用，提高税法遵从度。同时，对刚性执法，要慎重考虑、程序到位，防止处置不当，防止陷入工作被动、进退两难的困境。 4.重公平，加强股权转让征管。随着企业经营多元化，股权转让、并购重组、资本投资等涉税事项日益增多。这些行为具有偶发性和隐蔽性，以及地税征管部门信息不对称，日常监管常难到位，税款极易流失，也存在一定执法风险。对此，要严格落实股权转让个人所得税管理方法，可考虑在办理股权变更登记手续之前，提高介入税收前置管理，防止税收跑冒滴漏。 5.重支撑，完善制度平台建设。要分级建立重大涉税事项集体会审制度，出台具体的细那么内容，有效防范税收执法风险。区局要把个性的、具体的纳税咨询，分门别类、梳理归纳，提升到纳税人普遍关心的热点、难点高度，及时形成具有指导意义的统一答复内容，以书面形式固化。要为纳税人减负和降低税收执法风险并重，在不违反法律规定前提下，除法定必要的外，简化涉税事项办理程序和报送资料。 （二）抓紧流程再造这一重点，实现税收风险控制。 1.凝共识、勇担当。税收征管改革是一场牵一发动全身的“硬仗〞，涉及方方面面的权益调整。在深化改革过程中，要克服感到难、显得乱、有点烦的三种情绪，提高到适应改革、推动改革、引领改革的三个境界上来。2023年，全局要继续积极承担更多试点任务，进一步完善工作机制，形成“信息收集、筛选汇总、自上而下、自下而上〞的快速反响循环工作链。 2.明职责、促改革。改革需要科学的顶层设计，也需要基层摸着石头过河的勇气。要结合鄞州实际，认真梳理基层岗位职责体系，尽快细化、明确基层岗位职责，以适应新的业务流程，扎实推进税收征管改革。 3.善评估、求突破。要坚持整体推进与重点突破相结合，使纳税评估成为风险应对的重要手段。2023年，要制定出台纳税评估复审、重大案件集体审议、以评促管建议等制度；在社会环境允许的条件下，逐步建立税收违法“黑名单〞制度，力争评估工作取得显著成效。 4.重案头、控风险。2023年，拟对重点行业和新增房产纳税人的房土两税进行监控应对，确立案头分析为风险应对的一个重要环节，着力提高案头分析的针对性，尽可能通过案头分析确定风险疑点，提高精准度。 5.敢创新、破难题。要坚持问题导向研究，敢于正视问题、触及矛盾，用科学的方法去化解。譬如在风险应对中，对线索明显的、风险突出的，在市局允许范围内，可以适度尝试由征管层面向稽查层面推送案件，以发挥以查促管作用。 （三）抓住信息管税这一手段，精细税收专业管理。 1.以征管数据质量为根底点。要认识到征管数据质量是一切改革的根底。当前，要把重心放在自我完善上，既加强数据源头采集的质量控制，提高审核、录入水平，又要强化数据质量管理平台建设，提高传递、应用水平，严防失真，努力保证数据库的完整性、及时性、准确性，也能为房地产业、土地增值税收的精细化管理助力。 2.以第三方信息为突破点。获取第三方信息能起到增强征管效能的作用，全系统对此呼声强烈，但目前缺乏顶层设计。对有共识但尚不具备全面推开条件的，以可复制、可推广为根本要求，要勇于试行。2023年，我局设想与区经发、城建、国土等部门，建立信息交换机制，并积极探索国地税局部领域的信息联网和数据交换的可行性。 3.以智慧财税系统为支撑点。要增进技术与业务需求的契合度，在优化外部视窗方面，当好“排头兵〞，尽最大能力确保系统运行的稳定性。要整合局域内网，统一维护要求，做到“管理到位、网络畅通、数据完整、平安可按〞。 4.以效劳外包为发力点。针对全局自然减员、人手紧张、工作量增加的实际情况，要在适合领域、适当范围，大胆尝试效劳外包，减轻基层相对不重要的工作量，把更多精力投放到更为重要的工作中去。 （四）抓好纳税效劳这一要务，持续提升部门形象。 1.推进纳税效劳品牌建设。要依托“一网一线一厅一校〞平台，对“第1时间〞效劳品牌进行理念提升、内容补充、功能升级、整体完善，完成效劳体系的系统化建设。品牌推广要分步实施，先在办税大厅、网上办税、税法宣传上，统一品牌标识宣传，进而逐步弱化基层自创品牌，直至淡出，最后实现“第1时间〞品牌全覆盖，并不断扩大知名度和影响力。 2.推广应用“一云多端〞管理系统。要借助互联技术，进一步完善系统功能，扩大应用范围，特别在解答共性咨询问题上，能发挥独特优势，成为征纳税双方重要沟通桥梁和互动平台，使得实体化“面对面〞效劳向虚拟化“键对键〞效劳迈进。 3.推出智能办税终端。根据区智能化建设规划，拟考虑同国税部门协作，引入自助办税效劳终端系统，用机器代替人力，把税收自助效劳延伸到各镇乡网点，覆盖全区域，方便广阔小微纳税人办税，追求纳税效劳新突破。 4.推行纳税效劳标准。要重视全国县级税务机关纳税效劳标准（1.0版），有序组织落实，在标准根底上不断升级。有条件的分局，可以因地制宜建立窗口效劳评价体系、推广“一机双屏〞和开展同城通办、免填单等增值效劳，进一步提速增效，表达“鄞州速度〞。 5.推及税收普法。要根据市局决策部署、征管改革重头戏、权力清单制度等内容开展税收宣传，防止“穿新鞋走老路〞。要深化纳税权责和正反典型宣传，依托实体及网络平台，及时公告和解读政策法规，采集、分析纳税人合理需求，响应、解决纳税人正当诉求。 三、以转变工作作风为抓手，进一步激发干部队伍活力 建设一只纪律严明、作风过硬、清正廉洁的队伍是税收工作的重要内容，也是推进工作的有力保障。2023年，干部队伍建设也要进入新常态，重点在优作风、提素质、抓廉政上做好文章。 （一）强根固本优作风。 1.在建章立制中固本。要稳固、扩大并运用好第二批群众路线教育实践活动成果，继续抓好建章立制和整改落实工作，形成改进作风的长效机制，将活动的成果用制度的“笼子〞固化，防止反弹。 2.在强化监督中固本。要锲而不舍地深化作风建设，严格执行八项规定等，厉行节约反对浪费。同时，要加强监督检查力度，重点检查作风效能建设各项制度规定、单位劳开工作纪律和财经纪律的落实情况，做到防微杜渐。 （二）文化引领提素质。 1.加强教育。要按照“两走近、两远离〞的要求，积极组织学习以十八大精神为主的党的最新政治理论研究成果，同时根据全市地税系统将组织开展高密度业务考试的动向，大