2023年局机关备用金管理办法.docx

局机关备用金管理方法 为标准公司备用金管理，专款专用，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本方法。 第一章备用金适用范围 第一条 本方法适用于公司各部门各独立核算单位。 第二章备用金管理的原那么和分类 第二条备用金管理的原那么： 1、坚持预算管理原那么。备用金的申报和借支必须在预算的范围内，没有列作预算的备用金不得借支。 2、专款专用原那么。借款人不能编造借款理由，套取使用备用金，已提取的备用金不得挪作他用。 3、时效性管理原那么。定额备用金和工程工程流动备用金的时效为一年，临时备用金时效为一个月。 4、权责对等，责任连带原那么。部门负责人为其借用备用金员工的第一管理人，借款人为部门负责人的，主管领导为其第一管理人。第一管理人应根据实际工作需要审核下属借用备用金的真实性、必要性和借款标准，并催促其及时办理结账、还款手续。第一管理人在备用金不能按期收回时负连带责任。 第三条备用金的分类 备用金是指公司员工以现金、银行存款方式借用的用作零星开支、业务采购、公务出差等业务的款项。为简化借支及报账流程，将备用金分为定额备用金、临时备用金和工程工程流动备用金。定额备用金指因支出工程固定、支出业务频繁等原因需要周转使用的现金，具有时间长、固定性强的特点；临时备用金指因临时性的需要而借支的现金，具有时间短、一次性的特点。工程 1工程流动备用金指因工程工程采购零星材料与小额费用等需要周转使用的现金，具有时间工程工程施工时间相关、支出性质不固定的特点 第三章备用金借用程序 第四条员工借用备用金时，应先到财务部门索取公司专用借款单据，按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门负责人核实审签，报主管领导、公司法人、财务负责人签字批准后，到财务部门办理借款手续。财务人员审核借款单填写格式及签字内容，并核对其是否有预算资金，确保无误后才能办理付款手续。 第五条 根据工作需要，公司材料和设备采购人员可以借用定额备用金；其他工作人员因经济业务频繁等原因确需办理定额备用金的；工程工程经理或工程工程专职人员可以借用工程工程流动备用金，由所在部门填写文字申请，经公司法人、财务负责人审批同意后，报财务部门办理相关手续。 第六条公司材料和设备采购人员定额备用金最高标准为8000元。因工作需要确需增加定额备用金标准的，由所在部门填写增加定额文字申请，经公司法人、财务负责人审批同意后，报财务部门办理相关手续。 第四章备用金的报账程序 第七条工作人员因临时出差借款的，应自返回公司之日起一周内到财务部门办理报销结账和还款手续。其他临时业务借款的，应自借款之日起一月内到财务部门办理报销结账和还款手续。 第八条工作人员办理定额备用金的，最长借款时间为一年（不跨年度），每年末清理一次。年度内可周转使用所借资金，无需办理结账及还款业务 。 第五章备用金管理要求 第九条备用金实行本人借支本人负责，第一管理人负连带责任的管理方法，不得转给他人。借款人无法归还时，相关损失由第一管理人承担，假设存在特殊情况，由借款人或第一管理人写出书面申请，按法定代表人批示的意见办理。 第十条工作人员借用定额备用金额度，由所在部门根据实际业务和本方法规定的额度标准进行合理核定，同时每半年对使用人员、额度和用途范围审定一次，审定结果报财务部门备案。 第十一条借用临时备用金人员应在规定期限内及时结账和还款，超出规定期限15日不结账或不还款者，财务部门除在工资及其他收入中扣除借用金额外，可按每日0.5‰的比例扣罚滞纳金。临时备用金实行前款不清，后款不借的管理方法。 第十二条借用定额备用金人员应在每年末财务部门清理时全额结账和还款。如需继续借用的，应重新办理申请审批手续。超出规定期限不结账或不还款者，财务部门除在工资及其他收入中扣除借用金额外，可按每日0.5‰的比例扣罚滞纳金。 第十三条财务部门的备用金管理人员每月末对备用金台账进行核对盘点，及时催促借款人结账和还款。 第十四条借用备用金员工在工作变动或离职时，人力资源部门须及时书面通知财务部门核对调整相关财务手续，待财务部门反响前方可办理员工变动或离职。 第六章附那么 第十五条本方法自下发之日起执行，之前有关规定同时废止。第十六条本方法由公司财务部负责解释。 2023-1-31 第二篇：备用金管理方法备用金管理方法 第一章总那么 第一条为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据江 苏金港湾投资财务管理制度的规定，制定本方法。 第二条备用金，是指公司借支给公司员工个人的款项，这些款项将用于支付与公司经济 业务相关的事项。 第二章一般规定 第三条公司备用金分为个人备用金及业务款二类。个人备用金，是指公司员工因公务 需要，以个人名义向公司借支的现金款项（包括现金支票），主要是指特殊人员定额备用金、差旅费、招待费及其他一些零星支出。业务款，是指公司员工因公务需要，以个人名义向公司借支的通过银行转帐、电汇等方式支付的款项。此类款项一般用于固定资产购置、器材及物资采购、日常维修、房屋租赁、员工体检、培训等支出。 第四条公司会计核算设置备用金工程管理，个人备用金计入个人账户，业务款同时计入 付款单位及个人帐户。 第五条备用金由部门经理、分管领导审核用途，总经理批准，财务部核算并负责监督； 备用金借支个人（以下简称借支人）所在部门的经理应催促本部门员工按期足额归还备用金。 第三章处理程序 第六条公司财务部门办理备用金借支业务的时间为周一至周五；办理备用金核销业务 的时间同上。 第七条借支人应根据实际需要申请备用金，不得以任何名义挪用或长期占用公司资金。 第八条借支人应按以下规定办理借支备用金手续： 一、借支人应如实、标准填写备用金申请单。借款时，借支人应按要求填写由公司财务部门统一印制的备用金申请单，按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、 借款用途、借款金额（大小写）、预计还款时间等。对于未按要求填写的备用金申请单，财务部门有权不予受理，由此产生的责任由借支人负责；对于伪造篡改的备用金申请单，财务部门应立即扣留并及时向公司领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。借支备用金必须写明款项的用途，专款专用，报帐冲销的内容要和借款时填写的用途一致，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报帐冲销，不能挪做别的用途，否那么不予以报销。备用金借支原那么上要求由借支人本人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否那么视同代办人的备用金，由此产生的责任由代办人负责。 二、业务款借支时，借支人须提供相关的合同、协议、通知书、阅批件等有效文件，并准确填列付款单位全称、开户银行、帐号，否那么财务部门有权不予办理，由此产生的责任由借支人负责。 三、备用金借支审批手续应完备。由经办人向财务部门领取并填写借款单，由公司本部门负责人、财务部门负责人、分管副总经理、财务副总经理、总经理审批。 第九条鉴于公司业务需要，相关人员给予定额备用金，定额备用金可以长期保存余额， 但超过局部仍需按以上规定处理。定额备用金额度确实定由各部门负责人按实 际工作岗位需要提出并交分管领导与总经理签字确认。定额备用金可以根据业 务需要定期调整。（单位定额备用金申请表见附注）。 第十条原那么上谁借支谁报销。借支人因故不能亲自报账，而委托他人代办的，代 办人应在报销凭证上注明“冲（借支人）账，金额xxx（大写）〞字样。财务 人员根据报销凭证书面说明记账，不以代办人、借支人口头说明作为依据。 第十一条除定额备用金外，借支人应按时归还所借备用金。个人备用金均要在一个月 内结清，如有特殊情况一个月内无法结清的，必须提前到财务审计部说明，并 办理相应的顺延手续（具体见第四章第十四条）。借支人办理报销手续时，财 务部应从借支人的相应备用金账户中进行冲销，备用金账户冲平后的差额可支 取现金。对于已冲销备用金的金额，出纳应开具相应金额的收款收据，借支人 应妥善保存，以备查询。 第十二条公司员工调离、辞退或辞职时，必须到财务部门办理备用金清理手续。凡 未办理备用金清理手续的员工，公司人力资源部不予办理有关手续。 第四章罚那么 第十三条财务部门于每月月底检查备用金余额情况。借款人应在借款到期之前主动到 财务部办理个人备用金结清或顺延手续，假设逾期不办理，将以当事人的次月 发放薪酬冲抵个人备用金，缺乏以抵扣的，那么在以后数月中继续抵扣，直到 结清备用金全款为止。 第十四条借支人超过预计还款时间尚未结清备用金账户，但有合理理由说明原因的， 应由借支人填写备用金延迟归还申请表，说明不能按时归还的原因，并注明 延展期限，报分管领导审核，总经理批准（备用金延迟归还申请表见附件）。 第十五条备用金借款必须按规定用途使用，不得挪做他用。公款丧失，由借支人承担责任。 第十六条 第十七条第四章附那么假设本规定与原有关规定不一致，按本规定执行。以上规定自发出之日起执行，本规定由财务审计部负责解释。 第三篇：备用金管理方法备用金管理方法 为标准公司备用金管理，专款专用，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本方法。 第一章备用金适用范围 第一条本方法适用于公司各部门、各子公司、分公司各独立核算单位。 第二章备用金管理的原那么和分类 第二条备用金管理的原那么： 1、坚持预算管理原那么。备用金的申报和借支必须在预算的范围内，没有列作预算的备用金不得借支。 2、专款专用原那么。借款人不能编造借款理由，套取使用备用金，已提取的备用金不得挪作他用。 3、时效性管理原那么。定额备用金和工程工程流动备用金的时效为一年，临时备用金时效为一个月。 4、权责对等，责任连带原那么。部门负责人为其借用备用金员工的第一管理人，借款人为部门负责人的，主管领导为其第一管理人。第一管理人应根据实际工作需要审核下属借用备用金的真实性、必要性和借款标准，并催促其及时办理结账、还款手续。第一管理人在备用金不能按期收回时负连带责任。 第三条备用金的分类 备用金是指公司员工以现金、银行存款方式借用的用作零星开支、业务采购、公务出差等业务的款项。为简化借支及报账流程，将备用金分为定额备用金、临时备用金和工程工程流动备用金。定额备用金指因支出工程固定、支出业务频繁等原因需要周转使用的现金，具有时间长、固定性强的特点；临时备用金指因1 临时性的需要而借支的现金，具有时间短、一次性的特点。工程工程流动备用金指因工程工程采购零星材料与小额费用等需要周转使用的现金，具有时间工程工程施工时间相关、支出性质不固定的特点 第三章备用金借用程序 第四条员工借用备用金时，应先到财务部门索取公司专用借款单据，按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门负责