2023年财产清查具体方案.docx

财产清查具体方案1 上海铁路局合肥车辆段工会资产审查制度 一条工会的资产控制应当包括流动资产控制和固定资产控制。流动资产的控制重点应当是货币资金控制。 二条工会应当加强现金库存限额的管理。按照工会工作的需要，确定工会现金库存限额。 三条工会应当严格执行现金管理暂行条例，202300元以上的开支必须通过银行办理转账结算，不得坐支现金；不得擅自挪用、借出货币资金。 四条工会出纳应当按月核对银行账户，编制银行存款余额调节表，工会会计应当对每月的银行存款余额调节表进行审核，工会财务负责人应当对审核后的银行存款余额调节表进行复核，确保银行存款账面余额与银行对账单调节相符。五条工会应当定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。 六条工会应当加强固定资产的管理，实行“统一领导、归口管理、专人负责〞的原那么，工会必须由专人负责固定资产的管理工作。 七条工会固定资产专管员应当定期盘点固定资产实物，负责固定资产的登记、清点、管理。工会新增固定资产，必须经固定资产专管员验收登记后，方可办理报账手续。 八条工会应当建立固定资产的报废、转让审批手续，一般设备必须由工会财务负责人批准核销，大型设备必须报工会经审会及其他有关部门鉴定后，由工会财务负责人批准核销。 九条工会固定资产专管员应当定期将固定资产实物账与工会会计账进行核对，做到账账相符，账实相符。 十条单位工会财产清查由工会负责人组织，清查人员由经审委成员、财产管理员和财务等人组成，实行定期和不定期检查。年终前，组织一次债权、债务和资产全面清查。发现盈余或盘亏资产报告工会负责人，并做出批示，进行相应账务处理。 第2页 共2页