2023年经济责任审计方案.docx

经济责任审计方案 　 丽水学院2023年经济责任审计方案 　根据中共中央办公厅、国务院办公厅关于县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定、〔〕情况审计 　阶段审计实施阶段〔1〕从账薄、入手，对金额大的经济活动，要审核凭证；〔3〕固定资产债权债务的增减变动情况及各项收支情况；〔4〕阶段审计组对审计事项实施审计后，编制审计报告，并征求被审计意见。被审计应当自接到审计报告之日起十个工作日内，将书面意见送交审计组，逾期即视为无异议审计组将开展经济责任审计工作情况形成 　辅教人员： 人 　正式工： 人 　临时工： 人 教学班数及学生人数 　 班 　人 其中： 级 班 人 　级 班 人 　级 班 人 　级 班 人 其他办班情况 备注 负责人： 填表人： 填表日期： 　创收情况明细表 　自查单位〔盖章〕： 　 年度 　金额 〔元〕 收入工程 　2022 　2022 　2022 2023 　备注 　负责人： 填表人： 填表日期： 　 注：创收是指除学校下拨经费外校内校外一切经济活动所得〔包括其他收费，管理收入，社会效劳，场地，资产，设备出租，处置，接受捐赠等〕。 　经济合同、协议管理情况表 　审计工程： 审计期限： 年 月至 年 月 　经济合同与协议名称 签订日期 执行情况 审计情况 合法性情况 有效性〔遵守〕情况 审计存在的问题与审计建议： 　 注：1－3栏由被审计人员填写；4－5栏由审计部门填写。 审计人员： 审计组长： 年 月 日 　被审计人员： 年 月 日 　其他需要说明情况表 　审计工程： 审计期限： 年 月至 年 月 　问题类型 情况说明 审计确认 1．对外经济担保 2．未入账的应收应付款 3．公款私存 4．私立银行账户 5． 存在的问题与审计建议： 注：1－2栏由被审计人员填写；3栏由审计部门填写。 审计人员： 审计组长： 年 月 日 　被审计人员： 年 月 日 　任期内单位重大事项决策情况表 　被审计单位名称〔盖章〕： 　决策工程 决策日期 决策程序 决策实施时间 决策工程资金〔万元〕 资金来源 是否办理报批 决策效果 说明〔会议纪要〕 被审计单位负责人： 填表人： 填表日期： 　填表说明：本表所指的“决策〞均为“重大经济决策〞。“重大经济决策〞是指对单位的经济开展有重大影响的决策行为，如收费、办班、社会效劳、资产出租和处置、对外投资或担保、贷款、接受捐赠、物资采购，有关部门基建、维修等。 　审计资料交接单 　送审资料名称 计量单位 数量 备注 说明： 审计机构： 被审计单位： 　接收人： 移交人： 　 年 月 日 年 月 日 　移交人： 接收人： 　 年 月 日 年 月 日 注：此表一式两份，交接双方各执一份 　内部控制制度调查表 　被审计单位名称〔盖章〕： 　序号 已建内部控制制度名称 建立时间 备注 负责人： 填表人： 填表日期： 　附2： 　有关述职报告的内容格式要求 　根据学院的要求，审计处对有关中层行政负责人进行任期经济责任审计，接受审计的同志需在自查的根底上提交任职期间的述职报告，有关述职报告的内容格式要求如下： 　一、述职报告内容 　1.部门、单位概况及主要职责简介，个人任现职起止时间，接任前部门、单位情况概述； 　2. 部门预算、调整和执行是否符合有关规定； 　3．工程工程、设备、物资招标采购是否符合有关规定，手续是否完备，有无重大失误和损失； 　4．各类房产、设备、家具、图书等资产管理使用和处置〔租赁、出借〕是否合规、合法；各类资产使用效益情况，是否平安、完整、保值增值，有无无偿占用学校有形和无形资产的现象； 　5．各项收支是否合法、合规，是否纳入学校财务管理，有无乱收费、乱集资或截留、挤占、挪用学校经费和其他经费、有无私设“小金库〞或帐外帐、滥发钱物等违规违纪和损失浪费问题； 　6．对外单位签订的协议、合同等是否合法、合规，有无损害学校权益的问题； 　7．本单位〔部门〕债权、债务是否清楚，有无纠纷和遗留问题； 　8．财经管理规章制度和内部控制管理是否健全、有效； 　9．经济决策是否按规定的程序进行，效益如何，有无重大失误； 　10．本人是否遵守国家财经法规和财务和党风廉政有关制度，有无违纪违规问题； 　11．其他有关事项。 　各负责人在编撰述职报告时，可根据自身经济管理职责的要求，从中选择或补充相关内容，报告应内容全面、层次清楚、简明扼要。 　12. 述职报告于5月15日前报监察审计处(2) 　二、述职报告格式 　报告使用Word编辑，A4纸打印，字数控制在2000字左右。 　1.页面设置：页边距均为2.5cm，页眉1.5cm，页脚1.75cm； 　2.字体及字号：题目—黑体小二，各级标题—黑体三号，正文—仿宋三号； 　4.题目名称：经济责任审计述职报告； 　5.落款：单位〔部门〕，签名，×年×月×日。 2023年3月28日 　附3： 　 丽水学院2023年经济责任审计方案 　根据学校安排2023年4月底到5月30日，审计组对学院二级单位和有关行政部门进行三年任期内经济责任审计。审计对象为：九个二级学院、直属系〔人文学院、医学院除外〕行政主要负责人；后勤效劳总公司、成教学院、图书馆、教务处、学生处、教育技术中心的行政主要负责人。后勤效劳总公司的财务审计与行政主要负责人任期经济责任审计合并进行。 　审计人员及分组： 　何景伟、叶继英、尤建勇 　江小毅、梁海林、郭剑媚 　雷金荣、何爱媚、陈万芬 　具体时间安排表： 　单位 时间 工程 组别 后勤效劳总公司 4月13日-4月22日 财务审计 全组 后勤效劳总公司 4月23日-4月27日 经济责任审计 1 机电建工学院 4月28日-5月6日 经济责任审计 2 计算机信息学院 4月28日-5月6日 经济责任审计 3 外语学院 4月28日-5月6日 经济责任审计 1 数理学院 5月7日-5月11日 经济责任审计 2 化生学院 5月7日-5月11日 经济责任审计 3 艺术学院 5月7日-5月11日 经济责任审计 1 教育学院 5月12日-5月16日 经济责任审计 2 图书馆 5月12日-5月16日 经济责任审计 3 体育系 5月12日-5月16日 经济责任审计 1 成教学院 5月17日-5月21日 经济责任审计 2 学生处 5月17日-5月21日 经济责任审计 3 教务处 5月17日-5月21日 经济责任审计 1 教育技术中心 5月23日-5月27日 经济责任审计 2 经管学院 5月23日-5月27日 经济责任审计 另组 　1