2023年乡镇卫生院内控风险评估.docx

乡镇卫生院内控风险评估 xx县xxxxxxx中心内控风险评估 根据财政部行政事业单位内部控制标准（试行）和单位内部控制实施方法有关规定，我中心组织开展了风险评估活动，现将结果报告如下： 一、风险评估活动组情况 （一）工作机制 本次风险评估活动，是在中心内部控制工作领导小组的领导下，由财务具体组织实施的。为完成工作，经单位领导同意，财务从办公室、综合股、监督股抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。 （二）风险评估范围 1、本次风险评估所涉及的业务范围分为。单位层面风险和业务活动层面风险。 ①单位层面风险主要包括以下两个方面：组织架构风险：单位内部机构设置合理度、各股室职责清晰度、内部控制管理机制健全度等情况进行风险评估； 人力资源风险。单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力缺乏等导致的风险经行评估。 ②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、资产管理风险、建设工程管理风险、合同管理风险以及其他风险。 2、本次风险评估所涉及的部门范围 主责部门：内部控制工作领导小组。配合部门：财务科、办公室等相关部门。 （三）风险评估的程序和方法 本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工作方案方案，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各股室负责人参加的发动会，对风险评估活动做出了发动和安排，要求各股室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况；再次，风险评估领导小组根据各股室的自查情况，选择关键股室和自查风险点少的股室进行重点检查，对其他股室也进行了快速检查；最后，根据各股室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。 2、风险评估方法 本次风险评估活动，采用了文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法识别风险。 （四）收集资料情况 支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿，相关文件、会计凭证、账本复印件，以及各股室的自查情况等。 第2页 共2页