2023年财税大数据在企业税收风险管理中的应用探讨.doc

财税大数据在企业税收风险管理中的应财税大数据在企业税收风险管理中的应用探讨用探讨 宁红沂 摘要：随着全面改革的深化推进，企业税收管理工作的实施中，就要注重管理方式的创新，将新技术和税收管理工作紧密结合起来，这样才能有助于提升税收管理质量。财税大数据技术和企业税收风险管理进行结合具有十分重要的价值。基于此，本文先就企业税收风险管理中财税大数据应用价值以及应用问题进行阐述，然后就企业税收风险管理财税大数据应用体现详细探究，希冀能从理论上就税收风险管理工作研究分析，能为具体工作落实起到积极作用。关键词：税收风险;风险管理;财税大数据 大数据时代下，企业税收风险管理工作的开展也要转变方式，与时代发展的需求相结合，以真正有助于促进企业税收管理工作的高效落实。传统税收风险管理工作的模式已经不适应当前企业管理发展要求，将财税大数据技术加以科学化运用，这就能有助于促进税收风险管理工作良好实施，提升风险管理的质量。一、企业税收风险管理中财税大数据应用价值及问题（一）企业税收风险管理中财税大数据应用价值 企业税收风险管理工作开展过程中，为能提升风险管理质量，这就需要将财税大数据技术加以科学运用，主要有以下几点价值体现：1.提升风险管理效率 传统企业税收风险管理工作采用的比较僵化的方式，没有注重引进新技术的应用，这就必然会影响管理的最终效果。新时期将财税大数据系统和税收风险管理相结合，这就能有效提高企业纳税遵从度，能够及时检查风险，保障企业经营的财务数据的完善，在通过数据分析下就能了解风险管理的状况1。企业在结合财税大数据技术的分析应用下，就能结合基础纳税评估进行合理规避风险，做好相关财务筹划的工作。2.有效整合资源 保障税收风险管理的质量还需要合理地引进财税大数据技术，从而将资源有效整合。风险管理当中，把经营中纳税数据以及财务数据等导入税务风险管理系统当中去，通过这一系统实现企业基本信息和财务报表等分析工作，注重大量指标以及指标模型的科学化运用，这样就能了解企业在同行业纳税当中状况，从而识别风险以及对风险评估，最终为整合信息资源起到积极促进作用2。3.创新管理方式 在企业税收风险管理中科学化应用财税大数据，这一举措也能将管理的方式有效创新，提升风险管理的质量。财税大数据运用下能对企业税负和税负率高低有真正的认识了解，从业务层面有效调整，最大程度降低税负和税负率，实现税务筹划的工作目标。（二）企业税收风险管理中财税大数据应用问题 企业税收风险管理要想提升管理质量水平，这就需要从财税大数据技术的应用方面加强重视，发挥财税大数据技术的优势。但从实际的应用现状能发现，其中还存在着诸多问题有待解决，体现在以下几个层面：第一，税收风险管理理念没有更新。要想提升税收风险管理质量，这就需要及时转变税收风险管理的理念，从新的角度来看到企业税收风险管理的工作。但在具体企业税收风险管理当中，相关管理人员没有进行深入学习，基层税务人员在风险管理的核心理念以及方法掌握了解上存在不足之处，这就会影响具体的税收风险管理工作的落实，会造成资源的浪费问题，降低纳税人税收遵从度，也不利于企业的良好发展。第二，涉税信息的挖掘利用度有待提升。企业税收风险管理工作开展中，需要从财税大数据的应用方面加强重视，从多角度进行分析优化，保障涉税信息的完善，从信息挖掘利用的角度出发，保障信息利用的价值。但企业税收风险管理中对税务系统内部的信息整合力度相对比较薄弱，这样就必然会影响信息的利用效果，也降低了税收风险难度3。另外，信息不对称的问题也比较突出，在税收的风险管理层面难度比较大，有的企业在信息化建设方面已经有了一定的基础，收集的信息数据量不断增加，而对于数据信息的真实可靠性却依然得不到有效保障，信息的利用价值没有发挥出来。二、企业税收风险管理中财税大数据应用体现 企业税收风险管理的策略实施需要从多方面加强重视，企业税收风险管理工作中对财税大数据的应用要达到适用的要求，发挥财税大数据技术的应用优势，以下几点可供参考：（一）注重树立财税大数据理念 将财税大数据技术在企业税收风险管理工作当中得以科学化运用，这就能有助于保障税收风险管理质量，而在具体的税收风险管理中就需要管理人员树立财税大数据的理念，通过强化“以数治税”管理理念，发挥大数据技术的优势，注重科学利用财税大数据技术，这就能有助于提升税收风险管理的质量水平4。财税大数据理念的树立，需要从实际管理的角度出发，积极打破传统征管模式，注重财税数据的分析，从而提升风险管理的能力。（二）制度支撑促进风险管理 企业税收风险管理工作的实施过程中，要将财税大数据技术加以科学化运用，就要能从制度上完善，通过相应制度进行规范，这样就能从整体上提升税收风险管理的质量。将大数据+税收风险管理的模式作为主要的应用模式，税收法律法规作为税收约束力依据，促进科学数据管理和开发共享制度的方式，运用云上税务方式把涉税数据都纳入收集范围中，注重数据互换共享。（三）注重全面税收风险管理体系建立 保障税收风险管理质量，需要将财税大数据技术加以科学化应用，建立完善的税收风险管理体系，将涉税数据采集应用能力有效提升，创建全面税收风险管理体系，深化数据收集处理能力，强化税务部门以及各方涉税信息内在关系梳理，这样才能保障信息高度统一，提升税收风险管理质量水平。（四）税收风险控制体系中应用体现 将财税大数据技术在税收风险控制体系当中加以科学运用，就是在数据源基础上对税收风险实施的关系，这一管理过程中要建立税收风险防控系统指标模型。注重数据源采集生成，结合税收风险管理目标规范以及风险识别要素，从原始表证单书某栏中实现数据源采集设置，然后进行设置指标元，通过数学公式对指标元组合运算分析指标，例如企业的所得税税负率=应纳所得税额/利润总额，结合公式运行结果设置预警值以及上下限，最终创建分析模型就指标组合，通过这样的方式就能将风险分析的工作在模型的支持下完成，提升了税收风险管理的质量5。（五）税收风险评估中应用体现 企业税收风险的评估环节通过对财税大数据的运用也能起到积极作用，在财税大数据运用下主要是通过高复盘逆向剖析诊断方式实施的，企业需要对高复盘模拟水雾机角色分析风险识别指标以及模型的应用加强重视，在进行涉税业务的实际分析诊断后针对性的应对。通过逆向思维进行分析税收风险等级以及相应的应对方式。具体财税大数据技术的运用中，就要注重数据源采集，构建风险库管理，以及风险扫描监控，并能对扫描结果实现风险等级排序应对，在风险识别确定风险点后，对风险等级进行归类，做好风险的监控以及评价反馈的工作，这样就能结合实际的风险类型针对性的应对6。要想提升税收风险评估的质量，还需要在风险管理队伍的建设方面进一步强化，提升风险管理能力水平，从综合性角度进行分析，提供针对性应对措施，才能保障税收管理质量。三、结语 綜上言之，企业税收风险管理工作实际开展过程中，将财税大数据技术加以科学化运用，这就能有助于促进税收风险管理工作高效落实，提升税收风险管理的质量。通过就税收风险管理中财税大数据的应用研究，就能有助于为实际管理工作开展提供有益思路，促进风险管理工作的良好开展。参考文献：1宋萍.大数据技术在企业税务风险管理中的应用浅析J.财会学习，2019（26）：184.2张平.企业税务风险管理问题探究J.管理观察，2019（19）：172-174.3常晓素.大数据在税收风险管理中的应用探析J.税务研究，2019（06）：78-81.4马红梅.财税大数据在企业税收风险管理中的应用研究J.绿色财会，2018（05）：32-35.5李强.我国中小企业税收风险管理研究J.合作经济与科技，2018（10）：170-171.6肖玉峰.大数据在税收风险管理中的实践探析J.税务研究，2018（05）：123-127.