2023年8集团管控制度之八经营计划管理制度22新编.docx

8集团管控制度之八—经营方案管理制度2023年1221 集团经营方案管理制度 集团 二零零一年十一月 第一章总那么 第一条为了加强集团经营方案管理，促进企业快速开展，特制定本制度。 第二条公司经营方案横向划分为年度经营方案、季度经营方案与月度经营方案三个层次；纵向划分为公司方案、总部职能部门与事业部（超市视同事业部）方案、事业部下属部门方案等多个层次。 第三条集团公司建立自上而下的方案管理体系，按照pdca（方案、执行、监督检查、调整与考核）循环实施管理。 第四条集团设立方案预算与考核委员会，指导集团年度、季度经营方案的编制，对方案进行综合平衡，监督检查方案执行情况，负责方案的调整与考核。方案预算与考核委员会由总裁、行政总监、财务总监、事业部总经理、企业管理部部长、财务部部长、人力资源部部长组成。 第五条企业管理部是方案的归口管理部门，负责编制年度经营方案、季度经营方案与月度经营方案，并监督实施，组织考核。 第六条集团公司职能部门根据集团年度、季度、月度经营方案分别制定本部门年度、季度、月度方案并组织实施。 第七条事业部依据集团年度、季度、月度经营方案分别制定各自年度、季度、月度经营方案，并组织实施与考核。事业部下属单位根据事业部经营方案层层分解落实方案指标。 第八条方案预算与考核委员会以季度为单位考核职能部门、事业部经营方案完成情况，考核结果与职能部门、事业部的薪酬挂钩。 第九条统计应当准确、及时、全面地反响方案执行情况，各级管理人员必须重视，禁止弄虚作假。 第二章经营方案编制 第十条根据集团开展战略与上年度经营方案的执行情况，企业管理部组织编制集团年度经营方案。 第十一条集团每年11月下旬组织编制下一年度经营方案，具体程序如下：第一步：集团各部门结合自身状况就本部门下一年度经营方案提出建 议； 第二步：企业管理部根据集团开展战略、本年度经营方案执行情况、各 部门经营方案建议编制集团下一年度经营方案草案； 第三步：方案预算与考核委员会对企业管理部编制的经营方案草案进行 综合平衡、调整补充； 第四步。董事局审议确定集团年度经营方案。 第十二条企业管理部根据董事局确定的集团年度经营方案指导事业部、职能部门编制事业部年度经营方案、职能部门年度工作方案，经方案预算与考核委员会审议通过后组织实施。 第十三条职能部门、事业部负责逐层分解、落实集团确定的本部门年度方案。 第十四条董事局根据集团年度经营方案与总裁就集团年度经营目标签订经营目标责任书。 第十五条总裁与事业部总经理就事业部的年度经营目标签订经营目标责任书。 第十六条集团季度经营方案由企业管理部根据年度经营方案与上季度方案完成情况编制，经方案预算与考核委员会讨论通过后实施。 第十七条事业部、集团公司职能部门根据集团季度经营方案、本部门年度方案、本部门上季度方案完成情况组织编制本部门季度方案并组织实施。 第十八条集团月度经营方案由企业管理部根据集团季度经营方案与上月方案完成情况编制，经总裁办公会讨论通过后实施。 第十九条事业部、集团公司职能部门根据本部门季度经营方案、上月方案完成情况，参照集团月度经营方案组织编制本部门月度方案并组织实施。 第二十条如遇特殊情况集团年度经营方案可于年中调整一次，调整方案须经董事局批准。 第三章方案指标管理 第二十一条经营方案所规定的各项方案任务必须以方案指标来表示。方案指标是集团在方案期内在生产经营活动方面应该到达的目标和水平。 第二十二条方案指标参照同行业水平与集团历史水平来确定。方案指标要具有鼓励性，需经过努力才能实现。 第二十三条方案指标应当尽量量化、具体。 第二十四条集团方案指标必须进行层层分解，层层落实。分解指标必须和总指标保持平衡、衔接，分解指标执行情况按规定流程进行反响。 第二十五条集团自上而下建立方案指标管理体系，方案指标实行分级归口管理。集团指标（总指标）由企业管理部负责汇总、上报和下达，各业务职能部门归口管理。总裁对集团指标负责，各级部门负责人对本部门指标负责。 第二十六条集团方案指标经董事局确定后，必须严格执行，各归口部门和执行单位不得随意修改。 第二十七条确有特殊情况需要调整方案指标，必须经方案预算与考核委员会讨论通过。调整集团年度经营方案指标须报董事局批准。方案指标调整未批准之前，按原方案执行。 第二十八条调整年度方案指标应当提前一个季度申请，调整季度方案指标应当提前一个月申请。 第二十九条调整某项方案指标时如需同时相应调整其它有关方案指标，应一并申请，以保证方案的平衡、协调。 第三十条调整方案指标一律以书面批复为准，在未接书面批复以前，一律按原方案指标考核。 第四章检查与考核 第三十一条企业管理部负责跟踪、分析、报告集团方案的执行情况。第三十二条事业部、集团职能部门每月以书面形式报告一次方案任务的完成情况。特殊事项需要缩短报告周期的，由总裁办公会决定。 第三十三条各级领导必须随时监督检查方案的执行情况，发现问题应及时采取有效措施予以解决，以保证方案的顺利完成。 第三十四条检查方案执行情况，应当充分利用统计报表、会计报表、业务报表等资料。检查方案的实际完成数，一律以统计报表数为依据。 第三十五条集团每月对事业部方案执行情况考核一次。企业管理部组织考核并提出初步意见，方案预算与考核委员会讨论后作出考核结论。 第三十六条事业部的考核指标，一律以方案预算与考核委员会所确定的方案指标为依据。方案预算与考核委员会决定的考核结果直接与事业部的薪酬挂钩。 第五章附那么 第三十七条修改、补充本制度由企业管理部提出，经总裁审核报董事局批准。 第三十八条集团公司企业管理部负责解释说明本制度。 第6页 共6页