2023年一般纳税人网上电子申报系统.doc

一般纳税人网上电子申报系统 　 一般纳税人网上电子申报系统一、系统简介二、办理程序三、软件操作四、常见问题解答一、系统简介增值税一般纳税人网上申报，是指纳税人在其计算机上安装网上申报系统软件后，使用互联网为传输媒介，将增值税纳税申报信息传输到深圳市国家税务局网上申报受理平台，经“一窗式〞比对通过后将申报数据自动导入税收征管系统，并划缴税款的一种申报缴纳方式。纳税人免费使用网上申报软件。纳税人可在深圳国税网站下载软件。纳税人可自愿选择是否需要技术效劳。如果需要技术效劳，可自行选择技术效劳单位并协商签订技术效劳合同。网上申报系统暂适用于除以下几种情况以外的增值税一般纳税人：1.辅导期一般纳税人；2.逾期申报；3.延期申报或延期缴税；4.办理地址跨区变更，提前进行当月的抄报税及纳税申报；5.无法通过“一窗式〞票表稽核，需进行人工干预；6.同一属期屡次申报等非正常申报情况； 7.因计算机、网络故障等原因不能进行网上申报。8.国税机关规定的其它情形。二、办理程序申请采用网上申报方式的纳税人，持以下资料到国税主管税务机关办理备案手续： 〔一〕税务登记证副本原件〔查验后退回〕； 〔二〕委托代扣税款协议书〔查验后退回〕； 〔三〕增值税一般纳税人网上申报方式备案表。 　备案手续要求在一个工作日内办理完毕。纳税人办理完网上申报备案手续后，取得由税务机关提供的注册码，于次月的申报期开始采用网上申报方式进行增值税申报。 　三、软件操作〔一〕系统1.系统管理员主要负责配置系统参数、管理企业信息、管理操作员帐号与权限等工作。系统默认管理员代码“001〞，密码“123〞〔如图1 所示〕。除以上操作外，系统的日常操作，如报表填写、网络申报、获取反响等功能不属于管理员的操作范围。 图1 系统界面一般选择操作员系统，操作员主要负责系统的日常操作，如报表填写、打印报表、网络申报、获取反响等其它一些辅助功能。2.系统后，应进行系统通讯测试，具体路径：工具—参数设置〔如图2所示〕。图2 通讯测试界面3.新增操作员〔如图3 所示〕：进入“系统〞菜单，选择“操作员管理〞，然后可进行操作员增删改等管理操作〔如图4所示〕。 　图3 操作员管理路径界面图4 操作员管理界面〔二〕发票管理系统提供对“进项发票〞、“销项专用发票〞、“销项其它发票〞、“运输发票〞、“海关完税凭证〞、“废旧物资开具发票〞、“废旧物资抵扣发票〞七类发票的管理〔如图5〕。系统中与增值税相关的报表，如增值税纳税申报表、附表一、附表二、附表三等中与发票相关的数据会通过录入或导入的发票自动生成。本功能是生成报表中相应数据的根底，必须在编制报表之前完成。图5 发票管理界面新建报表点击“新建报表〞，系统弹出新建报表窗口〔如图6〕。因为局部与发票相关的报表会通过发票管理自动生成，所以在编辑报表前，须保证已完整录入发票数据〔附表三自动生成，通过“报表浏览〞查看〕。图6 新建报表界面双击翻开报表〔如图7〕。系统默认已根据发票自动计算出相关数据并填在了表中，如果有需要修改调整的可以直接在报表中输入要调整的数据。其中蓝色字体的栏目为允许用户填写的栏目，棕色字体色的栏目为系统自动计算或不允许更改或填写的栏目。图7 附表一填写界面报表填写完毕后，单击工具栏中的 “保存〞按钮保存报表，关闭报表。编辑报表时，可使用重新取数功能，单击“文件〞菜单下“重新取数〞可实现报表数据自动从发票信息更新获取，自动计算。发送报表操作员确认当前网络处于联机状态并填写了所有报表，“发送报表〞功能将报表发送到税务局端。 　1.单击工具栏中的“发送报表〞按钮或选择“ 文件－浏览报表〞功能〔如图8〕。图8 发送报表界面2.选择要发送的报表，单击“发送〞按钮报送报表。假设系统弹出窗口提示有报表未保存，那么说明存在尚未保存过的报表，您必须确定进行过发票保存，并逐一保存所有报表，才可以继续进行发送操作。3.在税务局端未处理或未反响申报成功的前提下，允许重复发送报表，以最后一次发送的报表为准。发送过程中，系统会显示进度条，并自动进行报表的发送，发送时间随着发送数据量大小以及网络带宽不同而不同，发送结束，系统会弹出反响窗口，窗口中显示的就是本次申报的处理结果〔如图9 〕。图9 结果提示界面〔五〕获取扣款结果未使用网上抄报税软件的纳税人，报表申报成功后，需要及时到大厅办理抄税手续，由前台操作人员进行销项稽核，系统自动通过税银联网系统从纳税人缴税帐户中完成税款划缴入库。已使用网上抄报税软件的纳税人，按规定流程网上抄税并进行报表申报后，系统自动通过税银联网系统从纳税人缴税帐户中完成税款划缴入库。温馨提示：非防伪税控增值税一般纳税人在申报受理成功后，纳税人无需到前台办理抄报税手续，系统自动完成税款划缴入库。单击工具栏中的“获取反响〞按钮或选择“文件－获取反响〞功能能够获取扣款结果〔如图 10〕。图10 扣款反响信息显示界面〔六〕获取反响纳税人发送报表后，就可以查询申报结果。发送完成后，系统会自动提示申报结果。单击工具栏中的“获取反响〞按钮或选择“文件－获取反响〞功能能够再次获取反响结果〔如图11〕。图11 申报反响信息显示界面〔七〕其他功能操作1.海关缴款书录入、上传、查询和打印通知书等操作纳税人网上电子申报系统，点击工具栏中的“海关缴款书〞按钮，选择“缴款书管理〞〔如图 12〕。图12 缴款书管理界面缴款书管理功能包括对海关缴款书的采集、数据上传、查询结果、下载稽核结果通知书和打印结果等。〔1〕海关缴款书的采集缴款书的采集有两种方式，一是手工录入，二是批量导入。①手工录入：点击左下角的“增加〞按钮，上方输入框即可进行数据的录入，录入完成以后，点击 “确定〞按钮，此海关缴款书即添加到软件中，然后再进行下一张海关缴款书的录入〔如图13〕。图13 海关缴款书的采集界面②批量导入：批量导入要借助税局开发的通用税务数据采集软件先进行海关缴款书的数据采集，然后通过税务采集软件生成一个XML文件，然后通过软件上方的“导入完税证〞按钮，进行数据导入〔如图 14〕。图14 导入完税证界面〔2〕海关缴款书的上传稽核用户采集好海关缴款书以后，可以进行上传数据进行比对〔可以边采集边上传，或者全部采集好再统一上传〕，具体操作如下：在要上传的海关缴款书前面的方框内打钩，然后点击软件上方的“稽核管理——上传比对数据〞，将数据上传到效劳器〔如图15〕。图15 上传比对数据界面由于海关缴款书的稽核与专用发票认证不同，所以当天上传的海关缴款书要到第二天才能查询比对结果。〔3〕查询海关缴款书比对结果缴款书比对结果查询是纳税人从税务局获取海关缴款书稽核结果的模块，包括了对当月上传的海关缴款书结果以及以往月份海关缴款书结果进行查询。①当月比对结果查询纳税人当天上传了海关缴款书数据以后，第二天才能查询比对结果，操作为点击软件上方“稽核管理——查询比对结果〞〔如图16〕。图16 查询比对结果界面查询比对结果信息中可以详细的显示出用户海关缴款书的结果信息，包括有多少相符的、多少留待继续比对的和多少稽核异常的等信息。②往月比对结果查询此功能是针对用户海关缴款书在上传的当月没有结果回来，跨月以后进行对以往月份上传的海关缴款书结果查询。软件上方有一个报送月份的显示框，默认是当前月份，如果要查询2023年1月份上传的海关缴款书结果，可以点击后面的下拉框，选择2023年 1月，然后再点击后边的“稽核管理——查询比对结果〞操作〔如图17〕。 　 图17 稽核管理界面〔4〕确认和下载稽核结果通知书下载稽核结果通知书操作比拟重要，纳税人只有下载了稽核结果通知书，并且按照通知书上面显示的相符税额进行申报，才能保证申报数据的准确性。为防止纳税人漏抵扣，建议纳税人即使是查询结果未通过也要打印稽核结果通知书。 　纳税人如果上月有进行海关缴款书的上传，那么本月申报操作之前，要进入“缴款书管理〞，点击 “稽核管理——下载稽核结果通知书“〔通常情况下，软件登陆的时候就会有提示下载通知书的〕。在下载稽核结果通知书的时候需注意，通知书可能随您的下载时间不同而有所变化，具体可参看提示信息〔如图18〕。图18 提示信息界面如果1号就进行了通知书的下载，那么2 号及以后产生相符结果的海关缴款书那么不能在本月申报抵扣，所以企业可以根据自己的实际情况来选择生成通知书的时间。〔5〕稽核结果说明在缴款书管理中，我们通常可以看到几种稽核结果和比对状态，下面就每一个状态和结果进行说明〔如图19〕。图19稽核结果说明界面①稽核结果为“相符“的，说明企业上传的海关缴款书数据没有问题并且通过了稽核系统的比对，是可以进行抵扣的。②稽核结果为“不符“的，说明企业上传的海关缴款书数据与稽核系统中的数据存在误差，可能情况有填发日期不对、完税税额不符，或者海关完税证号码有误，企业可以找到原始票据进行核对，将错误信息修改正来再次上传，或者重新进行录入上传。③稽核结果为“重号、缺联〞的，属于稽核异常，出现这两种情况，纳税人都需要带着原始票据到税务机关进行处理。④稽核结果为“未稽核〞的，说明此海关缴款书还未上传到稽核系统，纳税人可以选中，进行上传比对数据操作。〔6〕打印通知书纳税人去税局递交申报资料时，如果有海关缴款书的，要递交稽核结果通知书，纳税人成功下载稽核结果通知书以后，在软件上方的打印结果按钮中，选择稽核结果通知书稽核即可进行打印〔如图20〕。 　图20打印通知书界面2.缴款书的查询纳税人想要查询以往月份的海关缴款书，可以进入“缴款书查询〞中进行操作〔如图21〕。这个模块只是对纳税人机子上保存的海关缴款书查询，如没有进行“查询海关缴款书比对结果〞的操作，本地海关缴款书的稽核比对状态不会改变。图21缴款书的查询界面四、常见问题解答〔一〕什么是增值税一般纳税人网上申报？增值税一般纳税人网上申报是指纳税人在其计算机上安装网上申报系统软件后，使用互联网为传输媒介，将增值税纳税申报信息传输到深圳市国家税务局网上申报受理平台，经“一窗式〞比对通过后将申报数据自动导入税收征管系统，并划缴税款的一种申报缴纳方式。〔二〕增值税一般纳税人网上申报软件是否收费？增值税一般纳税人免费使用网上申报软件。深圳市国家税务局在国家税务总局测评合格的范围内招标评审通过了深圳西安交大龙山软件的软件。该软件已由深圳市国家税务局买断，免费发放给纳税人使用。〔三〕如何获取增值税一般纳税人网上申报软件？增值税一般纳税人可在深圳国税网站 ( )下载软件和使用说明书。〔四〕增值税一般纳税人使用网上申报系统需否向效劳单位缴纳技术效劳费？增值税一般纳税人可自愿选择是否需要技术效劳。如果需要技术效劳，可自行选择技术效劳单位并协商签订技术效劳合同。〔五〕增值税一般纳税人完成网上申报备案手续后，何时开始可以使用网上申报方式进行增值税申报？增值税一般纳税人完成网上申报备案手续后，次月的申报期开始即可采用网上申报方式进行增值税申报。〔六〕增值税一般纳税人注册地跨区变更后需否重新备案网上申报方式？网上申报的增值税一般纳税人发生跨区迁移的，应在原主管税务机关办理网上申报注销后，到迁入地主管税务机关重新办理备案注册手续。〔七〕防伪税控增值税一般纳税人网上申报业务流程是怎样的？防伪税控增值税一般纳税人网上申报业务流程如下：1.假设未开通使用网上抄报税系统： ①纳税人使用申报软件自行申报→②纳税人到办税效劳厅办理抄报税手续→③办税效劳厅前台票表稽核、扣缴税款→④纳税人自行反响申报、扣款结果。2.假设已开通使用网上抄报税系统： ①运用防伪税控开票子系统进行抄税。②运用网上抄报税系统进行远程报税。③运用网上申报软件，发送申报数据。申报成功后，查看申报结果，根据系统提示作相应处理。申报表审核成功后，税务局端自动扣缴税款。网上申报受理成功的纳税人需使用网上申报系统软件打印符合深圳市增值税一般纳税人纳税申报方法要求的申报资料一式两份，经法人代表签字并盖章确认，于申报的当月报送税务机关。④如自动扣缴不成功或未存入足额的税款，待存入足够税款后，再次运用网上申