2023年工程成本控制管理办法.doc

工程本钱控制管理方法 　 工程本钱控制管理方法 　第一章 总那么 　第一条 为了提高工程造价控制水平，降低工程本钱，使公司能在剧烈的市场竞争中取得良好的经济效益和社会效益，结合我公司三种经营模式，特制定本方法。 　第二条 独立承包的项目本钱管理以独立承包项目为核算单位。总承包的项目本钱管理以总包项目为核算单位。联营承包的项目本钱管理以联营承包项目为核算单位。 　集团财务局部项目单独列帐，项目经理应对其负责的工程项目内部本钱管理及经济效果负主要责任。 　第二章 本钱预测与方案 　第三条 独立项目部：工程初始，由预算员根据会审后的施工图纸按现行定额编制施工图预算，进行工料分析，交合约审算部主任审核，经审核通过后作为本钱预控的总方案目标。由独立项目部编制内部施工预算和有关降低本钱的方案措施，并结合合同工期要求，进行目标责任分解，落实到各管理岗位上。 　总包项目部：工程初始，由项目经理根据项目特点和管理现状编制项目的管理费用预测，交合约审算部主任审核，经审核通过后作为管理费用预控的总方案目标。 　预控的总方案目标及时上报副总、总经理。 　第四条 联营承包项目部：由项目部自行负责。 　独立项目部本钱控制 　第五条 人工费的控制 　(1)劳务作业分项均依据公司制定的建筑安装工程劳务承包合同版本，由项目经理与进场劳务人员签定人工费承包合同并建立内部台帐，将合同原件及时上报合约审算部和财务部各一份，项目部留存原件一份。人工费预算总额在1万元以上的须签订用工协议，缺乏一万元的零星包活或零星用工,项目部须每月25日前将费用台帐上报合约审算部〔含电子版〕和财务部。 　(2)人工费价格：由项目经理根据建筑市场现行价格确定，并考虑工程实际和劳务队伍的作业水平，择优选择作业人员，确定合理的承包价格，并及时同上级管理者沟通。 　(3)人工费支付：在工程施工过程中，项目部根据劳务作业人员实际完成的工程量和合同约定的单价、质量标准等内容，须由项目部核实工程量并出具工程量工作单〔附工程量计算式〕，经项目经理签字认可后报合约审算部预算员审核，由合约审算部主任复核，复核通过后作为拨付人工费的依据。 　(4)人工费结算：每个分项合同完成后，项目部根据合同约定，结算出本分项的人工费总额，须由项目部核实工程量并出具工程量结算单〔附工程量计算式〕，经项目经理签字认可后报合约审算部预算员审核，由合约审算部主任复核，复核通过后作为结算人工费的依据。 　第六条 材料费的控制 　(1)原那么： 　A小宗材料：由项目部自行采购，并建立材料台帐明细，每月25日前上报合约审算部〔含电子版〕和财务部。 　B大宗材料〔除甲供材外〕：由项目部提供材料方案报合约审算部复核，复核过后由集团公司统一采购，项目部按程序领料。 　C甲供材料：由项目部提供材料方案，必须认真核算材料用量，报合约审算部预算员审核，合约审算部主任复核通过前方可报送建设方。 　(2) 大宗材料进场〔除甲供材外〕：材料员清点验收，数量质量均符合采购标准后，据实填写材料验收单〔三联〕，分别由材料员，公司财务部和供货商各存一联；材料员在月末将清单明细及材料验收单上报财务部，将清单明细上报合约审算部。 　(3) 甲供材料: 材料员清点验收，数量质量均符合标准后，方可签收，并及时建立甲供材料台帐，材料员须每月与建设方核对数量，并在每月25日前上报财务部和合约审算部。 　(4) 物资领用与调拨，由集团公司统一协调，材料领用单须经领料人、材料员两方签字方可有效。各项目间物资的调拨，征得项目上级管理者同意，经项目经理签字同意后材料员按照正常的程序开具验收单和领用单，及时调整内部材料台帐，材料员在月末上报财务部和合约审算部。 　 (5) 项目结束时，项目部及时通知财务部对工程剩余物资进行盘点，材料员或项目经理办妥相关的退料手续并登记材料台帐。对于低值易耗品，在施工的过程中要加强管理，减少损耗，并及时整理出实耗的明细费用台帐上报财务。对于自有周转材料，财务部按规定确定摊销费用。项目正常施工期间项目经理向集团公司提出的支付资金方案〔耗材，人工费〕财务部按照规定执行。 　第七条 机械费的控制： 　(1)项目部尽量使用公司设备，各项目部独立核算。凡公司内部设备无法满足生产的需要，可通过公司向外单位租赁，但必须由项目经理确定合理的租赁价格，租赁合同原件及时上报财务部和合约审算部各一份。 　 (2)项目部设备的维修费用和保养费用，财务部按规定执行。 　第八条 工器具租赁费用的控制 　(1)项目部必须使用公司自有的工器具，并办妥相关手续，公司不具备的工器具，可通过公司向外单位租赁，租赁的价格必须合理，并签定租赁合同，合同原件上报财务部和合约审算部各一份。 　(2)项目部按工程进度及时办妥退租手续，及时上报财务部与合约审算部。 　第九条 其他费用的控制： 项目部加强现场管理工作，公司检查人员对工地现场进行定期或不定期的检查，如发现在施工过程中材料设备使用不当或严重浪费、看管不严等现象发生，及时上报集团公司，公司依据相关规定做出处分。 　第十条 工程签证的控制 　(1) 项目施工过程中，项目部应及时做好经济签证工作，及时与建设单位办妥隐蔽工程的签证和技术资料工作。签证过程中及时与合约审算部沟通。 　 (2)项目部对各种签证和索赔须及时办妥并建立清单，将原件上报合约审算部存档。 　第四章 总包项目部的本钱控制 　第十一条 总包项目部建立费用明细台帐，按财务部要求及时与财务部对账。 　第五章　联营项目部的本钱控制 　第十二条 联营单位〔人〕使用的甲供材〔非联营单位或个人购置的所有材料统称〕必须认真核算材料用量，按时上报合约审算部预算员复核，经合约审算部主任复核通过前方可上报建设方。材料员须每月25日前将实际供料明细上报合约审算部。 　第六章 本钱核算 　第十三条 独立项目部每月按集团财务部的要求，按照规定的上报时间及时将材料验收单，调拨单和领用单上报财务部，并核对台帐；对于已经发生的机械费、机具租赁费等及时上报财务部，并核对台帐；与财务核对过的台帐及时报合约审算部有关人员，合约审算部有疑议时，三方重新核实。 　第十四条 独立项目部在主体验收后、竣工验收后整理出本项目实际消耗的人工费、材料、机械台班、租赁等实际消耗的本钱明细，上报财务部并与财务部对账，由财务部核算出该独立项目部的实际本钱费用，书面上报到合约审算部和财务部，合约审算部有疑议时，三方重新核实。 　第十五条 总包项目部在工程交付使用后整理出项目实际发生的各项费用明细，书面上报财务部并核对台帐，由财务部核算出总包项目部的实际本钱费用，书面上报到合约审算部和财务部，合约审算部有疑议时，三方重新核实。 　第十六条 联营项目部独立进行项目的本钱核算。 　第十七条 合约审算部每月末向上级管理者提交有关项目本钱费用报告。 　第七章 本钱分析和考核 　第十八条 项目竣工后三个月内，由集团财务部对独立项目部和总包项目部的本钱进行分析并书面上报集团公司。 　第十九条 项目审计结束后一个月内，由合约审算部根据独立项目最终审定的竣工决算报告和财务部提供的本钱数据进行比照分析并书面上报集团公司。 　第二十条 在本钱考核时〔联营项目部除外〕，针对独立项目部和总包项目部本钱分析资料，按责、权、利相结合的原那么，但凡出现实耗本钱过高情况及其它明显超出合理的市场价格，项目经理、经办人要书面做出解释汇报公司。 　第二十一条 联营项目部独立进行本钱分析与考核。 　第八章　审批流程 　第二十二条 独立项目部：项目经理→预算员→合约审算部主任→集团副总→集团总经理→集团董事长 　 总包项目部：项目经理→合约审算部主任→集团副总→集团总经理→集团董事长 　 联营项目部：仅甲供材数量须报合约审算部审核。 　第九章　附那么 　第二十三条 本规定自2023年11月1日实施。 　附件： 　 青岛康太源建设集团 　二○○九年十月二十七日 　 地库网—中国地产资源第一网 D