物资有限公司财务管理存在的问题及改进会计学专业.docx

赵慧：吕梁恒超达物资有限公司财务管理存在的问题及改进 题　　目: 吕梁恒超达物资有限公司财务 管理存在的问题及改进 摘　要 随着中国经济的快速发展，中小企业在国家经济活动中发挥着越来越重要的作用，但随着它们的不断发展，它们也带来了各种问题，如财务管理的进步。我很不安制度问题不足是阻碍中小企业发展的重要因素。本文件首先描述了财务管理的目的和内容，财务管理的基本原则和机制，然后分析了与财务管理相关的几个问题。以及一些改善事业的建议 关键词: 财务管理；问题；改进 Abstract With the rapid development of China's economy, small and medium-sized enterprises play an increasingly important role in China's economic activities. However, with the continuous development of small and medium-sized enterprises, there are also various problems that hinder their progress, such as the imperfect financial management system, which has become a key factor restricting the development of small and medium-sized enterprises. Firstly, this paper expounds the relevant objectives and contents of financial management of small and medium-sized enterprises, the basic principles and working mechanism of financial management; secondly, it analyses some problems existing in financial management of Lvliang Hengchaoda Material Co., Ltd. and their causes; finally, in order to improve the current situation of financial internal control of enterprises and improve the effectiveness of internal control, it puts forward some corresponding suggestions for improvement. Key words: Financial management; problems; To improve the 目　录 引言 1 一、研究的理论基础 1 （一）企业财务管理的目标与内容 1 1、企业财务管理的目标 1 2、企业财务管理的内容 1 （二）财务管理的基本原则 2 1.成本效益原则 2 2.风险与收益均衡原则 2 3.资源合理配置原则 2 4.利益关系协调原则 2 （三）财务管理的工作机制 3 二、吕梁恒超达物资有限公司财务管理基本状况 3 （一）公司简介 3 1.机构设置 3 2.人员规模 4 3.经营范围 4 （二）财务管理基本情况 4 1.资金筹集管理 5 2.资金投放管理 5 3.资金运营管理 5 4.财务管理人员分工情况 5 5.支票、汇票、发票管理 5 6.现金管理 6 三、吕梁恒超达物资有限公司财务管理状况分析 6 （一）财务管理存在的问题 6 1.资金筹集管理存在的问题 6 2.资金投放管理存在的问题 6 3.资金运营管理存在的问题 7 4.财务管理体制有待进一步完善 7 5.内部控制制度不健全 7 （二）财务管理存在问题的原因分析 7 1.资金筹集管理 7 2.资金投放管理 8 3.资金运营管理 9 4.缺乏责任预算管理体系 9 5.公司内部缺乏科学的财务管理制度 10 四、改进吕梁恒超达物资有限公司财务管理工作的建议 10 （一）提高管理决策者的财务内控意识 10 （二）提高企业员工职业道德水平 10 （三）建立明确的岗位权责制度 11 （四）健全财务预算控制体系 11 研究结论 12 参考文献 13 致　谢 14 赵慧：吕梁恒超达物资有限公司财务管理存在的问题及改进 吕梁恒超达物资有限公司财务管理存在的问题及改进 引言 近年来，随着中国经济体制改革，包括企业金融体系和企业赋权，逐步深化，刺激和改善企业活动的有效性已经明确，但企业财务行动的必要性是必要的。法规也被忽略了。而严格监管的趋势在公司目前的财务管理中造成了许多问题。研究和解决企业财务管理问题对于提高企业运营质量，改善品牌形象，改善市场氛围，发展国民经济至关重要。本文介绍了吕梁恒超达材料有限公司的财务管理，然后介绍了财务管理问题，结合学校知识，解释原因，提出相关建议。当前经济日益全球化，企业发展中的竞争和生存压力不断增加，财务管理是企业管理的核心，只有通过改进才能实现。公司财务管理水平。本文在分析吕梁恒超材料有限公司财务管理问题的基础上，提出了一些建议和措施，以期激发吕梁恒超的外交政策。如何使吕梁恒超材料有限公司对健康和可持续发展做出物质承诺的管理和思考 一、研究的理论基础 （一）企业财务管理的目标与内容 1.企业财务管理的目标 随着市场经济体制的逐步完善，财务管理理论不断得到加强和发展。其中，财务管理目标不断更新。到目前为止，已经提出了四种代表性的观点：最大化利润，最大化股东福利，最大化企业价值，以及增加可持续和有效的企业价值。 2.企业财务管理的内容： （1）资金管理。 融资是现代公司以特定方式获得运营相关渠道所需资金的行为。由于以不同方式获得的资金具有不同的资本成本，并且资金方法的不同组合对现代企业承担不同的风险，因此管理资金是选择最合适的解决方案以避免风险伴随提高必要的资金。基金 （2）现金管理 融资是指现代公司通过适当渠道获得的内部或外部资金来源的投资。不同的投资项目对现代企业的时间和利润形式产生不同的影响，不同的投资和组合产生不同的风险。因此，基金管理层需要使用最佳地结合成本和利润，风险和回报的基金来选择最合适的投资计划。 （3）资本管理。 资本交易是使用，运输和管理现代企业的各种资产的行为。现金管理是选择最合理的资源分配计划，以充分利用各种资产。 （4）管理资金分配。 资金分配对应于现代企业根据国家现行法律和自身业务需要，根据各方面从管理过程中提取的资金分配。资金分配包括选择最佳的税后利润分配计划，同时保证各方利益，现代企业的财务状况以及财务能力可以提高。 现代企业财务管理的四个内容是相互影响，相互制约，相互促进的关系，第一个内容是前提，最后内容的基础，最后的内容是前一个内容的延续。扩展以形成完整的管理周期。每个周期都不是简单的重复，因为各种财务行为模式变得更加理性和有效，现代企业的财务管理水平不断提高。 （二）财务管理的基本原则 1盈利原则 盈利原则主要基于以下事实：现代企业需要使用特定成本才能获得最大利润并在特定条件下最大限度地降低成本。根据盈利原则，成本应随着时间的推移而降低，利润应该增加。它体现了投入产出原则的价值以及社会再生产实施和发展的基本要求。 2风险与利润平衡原则。 风险与盈利能力之间的平衡原则主要基于现代企业不承担超过收入限额风险的义务，并将已确定收入条件下的风险降至最低。 3合理分配资源的原则。 由于财务管理代表了成本和诚信管理的特征，因此业务的各个要素的映射直接反映在财务指标和相应的财务要素中。合理分配资源的原则应在规模和结构上进行调整和调整，使现代企业的相关金融项目能够得到人们的利用，优化其使用主要基于更好地利用获得相对满意的事实。好处。 4利润匹配原则 利润关系的调和直接影响现代企业财务管理目标的实现。调整赌注的原则是要求现代公司分享收入（纳税，股息支付，利息支付，工资计算等）。它不仅保障了国家的利益，也保护了公司的利益和员工的利益。有必要保证投资者和贷方以及所有者和经营者的利益。因此，我们将改善我们的财务状况，提高我们的财务能力，并继续为我们的效率创造条件。 （三）财务管理的工作机制 现代企业的财务管理机制直接决定了财务管理主体在财务管理目的中的作用的深度和广度，以及企业现代财务管理目标的实现。 现代，可靠，合理和有效的财务管理机制包括： 1.一种动态机制，以可持续的方式激励金融活动，并有助于金融活动的有效运作。 2.执行机制，管理和限制不合理和不适当的金融活动，以确保实现财务管理目标。 调整机制。这是一种自动调整财务管理系统的各个组成部分与外部环境之间关系的机制，以确保财务管理协调。 4.考虑到意外情况和金融活动的影响，风险管理机制，以保护企业利益和探索创业机会。 二、吕梁恒超达物资有限公司财务管理基本状况 （一）公司简介 鲁亮恒超达材料有限公司位于金池边区首府吕梁，位于鲁莲市离石区马茂庄村。 2011年1月4日，在吕梁工商局注册，资金50万元，员工50人。它主要是国内市场的有限责任公司（自然产业），其客户是中小型企业。不断提高企业的核心竞争力，使企业在发展过程中能够拥有良好的社会形象。凭借专业水平和成熟技术，公司始终坚持“质量第一，信誉第一”的目标，借助科学的管理方法，雄厚的技术力量，市场和全球发展，不断深化创新机制，最终适应我们的资产2018年包括流动资金83,11515元，固定资产5300元，固定资产117,065元，短期债务4,572,356元，年营业利润201,375,374,164元，营业利润539,655元。 制度参数 董事会：负责筹备董事会，组织，协议和决策，股东大会，公司外部信息披露，投资者关系活动管理等。 公司办公室：主要负责公司的管理。 财务部：主要负责会计，运营和财务管理。 人力资源部：主要负责公司人力资源的开发和管理。 生产部门：主要负责组织，支持和协调公司的生产。 工程部：主要负责过程控制和生产的技术支持。 采购部门：主要负责公司的物料供应控制和物料仓库管理。 质量部门：主要负责公司质量控制和质量控制。 董事会 公司办公室 技术部 人力资源部 生产部 财务部 供应部 质量部 图1 公司机构设置图 2.人员规模 公司现有员工50人，其中全职员工28人，集团员工5人，内部员工7人，公司员工10人。有15名经理和35名工人。 40名男性和10名女性。 活动领域 我公司经销的主要活动：钢材，建材，五金，电力。 （二） 财务管理基本情况 1. 资金筹集管理 吕梁恒超达物资公司的资金筹集的方式分主要为负债资金的筹集。通过向银行借款、利用商业信用进行资金的筹集。但是该公司筹集资金的还款期限都比较短，导致还款期相对集中；有时由于公司投资效益尚未发挥尽致，货款回收周期长，造成还款困难。 2. 资金投放管理 吕梁恒超达材料有限公司在投资基金领域进行认真的营销研究，及时利用投资机会，通过董事会认真审视投资项目的可行性，并认真考虑风险与收益的关系分析此外，您将能够及时筹集资金并完全投资项目，并妥善管理您的业务的投资风险。 3.资金运营管理 在吕梁恒超达材料有限公司的生产经营过程中，公司将根据实施情况选择最佳的资金运作方案。目前，公司的协调资金主要用于发展企业生产和技术变革，为消费者提