2023年农委财务管理工作规定.docx

2023年农委财务管理工作规定 为了加强机关财务管理，保证各项资金的合理使用，依据?会计法?和财政委有关规定，结合委机关实际，制定本制度。 一、现金管理。机关财务工作要坚持“钱帐分管，相互牵制〞的原那么，开支超过1000元的必需用支票，不得用现金支出。库存现金的限额为1000元，超过库存限额的现金当日必需送存银行。现金收支业务要依据合法凭证办理，不准白条顶库。现金管理要做到日清月结，帐款相符。 二、银行存款管理。单位在银行要严格依据有关规定设立帐户，不得多头开户；付款时不得签发空头、空白支票。银行结算票据〔如支票、汇票〕要专人管理。经办人领取支票需打借条并予登记；印鉴由会计、出纳分别管理，相互制约；任何状况下都不得出租、出借银行帐户；出纳应逐日逐笔序时登记银行存款日记帐，并于月度终了前从银行取回本单位银行存款对帐单与银行存款日记帐进行逐笔核对，按月编制“银行存款余额调整表〞。 三、固定资产管理。单位固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值一般设备在500元以上，专用设备在800元以上的房屋、建筑物、专用设备、一般设备、图书等。单位固定资产应设置“固定资产登记簿〞和“固定资产卡片〞，按固定资产类别、使用部门和每项固定资产进行明细核算，并与固定资产总帐相核对，年终对单位固定资产要进行全面盘点清理，做到帐实相符。 四、开支报销的审核和审批。①机关各项经费的开支和差旅费报销严格以财政有关标准执行，超支自付。工作人员出差及下乡开支需在当月准时结算，原那么上不得跨月报销。②会计人员对各种原始凭证要认真审核。对于不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不精确     ，不完整的原始凭证予以退回，要求更正补充。③原始凭证审核的内容有凭证的名称、填制日期及编号；填制凭证的单位名称及填制人；受证单位的名称；经济业务的具体内容；凭证应具备的签字和盖章；发票上应印有税务专用章，行政单位按规定收取费用时，应使用财政部门统一印刷的收据。④各项开支报销经财务人员审核无误后分别由财务负责人或分管领导审签后报销。 2