2023年《安全管理制度》之氧化铝厂固定资产管理制度.docx

氧化铝厂固定资产管理制度 1.范围 1.1 本标准规定了第一氧化铝厂固定资产管理工作的程序要求。 1.2 本标准适用于第一氧化铝厂固定资产管理工作。 2.标准性引用文件及定义 2.1 中国铝业山西分公司 固定资产管理制度 2.2 固定资产定义 各处设备、工业装置、房屋、土地、矿山、建筑物和构筑物等具有独立作用的，完整的资产体（指以实物形式存在并为企业带来利益的物质制品，即有形资产），其使用年限在一年以上，且单价在2022元以上者均为固定资产。 对不具备固定资产条件的特殊物品，是否列入固定资产管理，由装备能源部会同财务部进行界定。 3.职责 3.1 厂属各车间是固定资产的实物使用部门，负责固定资产的登记、使用、维护、保养、修理及有关统计报表的上报等具体工作。 3.2 装备能源科是固定资产的综合管理部门，负责固定资产的日常管理工作，负责传达公司关于固定资产管理方面的制度、要求及信息。 3.3 装备能源科负责编制、修改本单位固定资产管理制度。 厂装备能源科主管人员负责房屋、建筑物、构筑物、机械设备、电气设备、仪表设备、传导设备、管理用具（办公用）类固定资产的台帐登记及各种资产调查的统计、汇总、上报工作。 3.4 固定资产使用单位发生保险责任事故时，要立即报告分厂装备能源科，由装备能源科报装备能源部向保险公司报案进行索赔。使用单位、参与抢修的施工单位等单位要配合好索赔工作，及时提供抢修决算、施救费用清单和资产负债表等资料。 3.5 技术管理主管人员负责管道类固定资产的台帐登记及资产调查的统计、汇总工作。 3.6装备能源科负责办理固定资产的调拨、封存、闲置、撤除、报废及报废处理手续，建立固定资产调拨、封存、闲置、报废及报废处理微机管理台帐。 3.7装备能源科负责与公司财务部、各车间之间的信息沟通，协调解决固定资产方面存在的问题，做到厂装备能源科专业、公司财务部、车间三帐一致。 3.8装备能源科主管人员负责对车间固定资产管理方面的责任目标绩效考核。 3.9 设备厂长负责主持召开固定资产方面会议，部署各项有关的工作，审核固定资产管理制度及上报各种报表，签字批准调拨、封存、闲置、报废及报废处理单据或报告。 4.工作程序（流程图见附件） 4.1 对在建过程中未转固的固定资产，各车间要随时收集资料，建立新增未转固定资产台帐。固定资产一经财务部转固，严格按照公司固定资产转固登记工作程序执行。 4.2 固定资产的内部调拨（内部车间与车间之间的调拨）。 4.2.1调出车间填写中国铝业山西分公司固定资产调拨单，主管人员及设备主任签字，加盖本单位公章交调入单位。 4.2.2调入单位主管人员及设备主任签字，加盖本单位公章交厂装备能源科。 4.2.3装备能源科管理员、主管及设备厂长审核批准后，加盖本单位公章转公司装备能源部。 4.2.4公司装备能源部把生效后的调拨单按单据联要求返给各单位。 4.2.5调入单位、调出单位及厂装备能源科、公司财务部及时调整固定资产帐目，并完善固定资产调拨台帐。 4.3 固定资产的外部调拨（氧化铝厂与外单位之间的调拨） 4.3.1由调出单位填写中国铝业山西分公司固定资产调拨单，厂装备能源科填写折旧及净值，主管人员及设备厂长签字，加盖二级单位公章，交公司装备能源部转调入单位。 4.3.2调入单位主管人员及设备厂长签字，加盖本单位公章，交公司装备能源部。 4.3.3公司装备能源部主管人员及主管经理审核批准后，加盖本单位公章，转公司财务部。 4.3.4公司财务部主管人员及经理签字，加盖本单位公章后生效，财务部把生效后的调拨单按单据联要求返给各单位。 4.3.5调入单位、调出单位的装备能源科和财务部及时调整固定资产帐目，完善固定资产调拨台帐。 4.3.6车间根据“中国铝业山西分公司固定资产调拨单〞 及时调整固定资产帐目，完善固定资产调拨台帐。 4.4 固定资产的封存、启封、闲置、撤除： 4.4.1车间应根据生产需要，向装备能源科申报需封存、启封、闲置、撤除的固定资产明细。 4.4.2装备能源科主管人员落实，交主管及设备厂长审核批准，报公司装备能源部。 4.4.3公司装备能源部主管人员及主管经理审核批准后，返回给装备能源科专业。 4.4.4装备能源科通知车间，科室及车间同时建立固定资产封存、启封、闲置台帐。 4.4.5对于撤除的固定资产，科室及车间配合公司作好撤除安置工作，年底按4.5程序办理报废手续。 4.5 固定资产的报废 4.5.1车间应根据固定资产的报废原那么，在每年的11月30日之前，向装备能源科申报本单位固定资产申请报废鉴定表一份和电子版。特殊情况需经公司装备能源部批准，可在公司正式批文下发之前补报。 4.5.2装备能源科主管人员落实后以一厂的名义填写固定资产申请报废鉴定表交主管及设备厂长审核批准，装备能源科主管人员运行ERP系统计算折旧值及净值。 4.5.3装备能源科根据固定资产申请报废鉴定表，汇总出固定资产报废汇总表，于每年12月上报公司装备能源部审核批准。 4.5.4公司下正式批文前方可视为报废，装备能源科及财务部同时消帐，装备能源科及时完善第一氧化铝厂固定资产报废台帐 4.5.5车间根据第一氧化铝厂固定资产报废台帐 ，及时消帐并完善本单位固定资产报废台帐，妥善保管好已报废的固定资产，已报废的固定资产不得再投入使用，报废后的固定资产处置权在公司，二级单位和车间无权处置任何资产。 5.记录 5.1第一氧化铝厂固定资产微机管理台帐 5.2中国铝业山西分公司固定资产调拨单 5.3第一氧化铝厂固定资产调拨台帐 5.4第一氧化铝厂固定资产报废台帐