2023年审计度工作计划4篇.docx

2023审计年度工作方案4篇 　　审计是对资料作出证据搜集及分析，以评估企业、单位、学校等的财务状况，那么审计的年度方案怎么制定呢下面是办公室小编收集整理的审计年度工作方案，欢迎阅读。 审计年度工作方案篇一　　一、 指导思想 　　2023年内部审计工作将紧密围绕集团公司开展目标，树立科学的审计理念，坚持“围绕中心、突出重点、求真务实〞的工作方针，即围绕增强集团公司经济效益这个中心，重点对集团公司的热点和难点问题以及带有普遍性和倾向性的问题进行专项审计，同时还要及时对重大经济事项进行专项审计调查，求真务实即是审计工作要合理地分析评价事项，辩证地做出评价结论。努力构建与集团公司开展态势相适应的审计监督模式和审计效劳体系，着力提升审计效劳质量，切实履行审计监督职能，为集团公司的开展提供保障。 　　二、 工作目标 　　紧紧围绕着2023年经济工作目标，依据各项法律、法规、制度，认真履行公司赋予监察审计部门的各项职责，全面的监督财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领域、工程、资金和环节，在加大常规监察审计力度的同时，更加注重事后整改和事前跟踪过程控制，以监催促过程，从治理机制和完善制度的层面揭示问题，提出建议，改善公司经营，提高可持续开展的能力。 　　(一) 进一步建立健全内部审计制度，建立并完善内部审计工作手册。 　　加强审计制度的建设，通过审计制度的建立和完善，明确预防机制、监督机制和纠错机制，实现内部审计工作的科学化、制度化和标准化。 　　(二) 加强审计人员培训，进一步提升审计工作质量，力争审计报告优秀率(由上级评价90分以上为优秀)达30%以上。 　　加强审计队伍综合素质能力建设，满足内审工作要求的适应程度、提高内审业务质量。 　　(三) 参照企业内部控制根本标准和企业内部控制配套指引，对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。 　　审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时性，对内部控制环境、经营风险、控制活动等进行评估和测试。 　　(2023年5月22日，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会等五部委(以下简称五部委)联合发布了企业内部控制根本标准(财会[2023]7号，以下简称根本标准)。 　　2023年4月15日，五部委联合发布了企业内部控制配套指引(财会[2023]1l号，以下简称配套指引)，自2023年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2023年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行，在此根底上， 　　择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。 　　中国企业内部控制标准体系的建设与实施，一是加强和标准企业内部控制的需要。各类企业需要根据内控标准要求，对原有制度进行修改、完善和提升;构建企业内控制度和管控流程。二是有助于全面提升企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续开展。) 　　(四) 以财务收支审计为根底，开展对所属公司(事业部)经济责任和经济效益审计一次。 　　财务收支审计是监督各单位能否合法、合规和遵守财经纪律的有效措施，是开展各项审计业务的根底。定期对所属公司资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及内部控制制度的建立和执行情况进行的监督和评价，是建立领导干部监督约束机制，促进各级领导干部的增强大局意识、责任意识、绩效意识的重要手段。 　　(五) 建立审计结果落实反响制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，审计意见落实率达90%以上。 　　建立审计结果落实反响制度。对下发整改通知责令限期整改的单位， 及时进行回访，监督审计意见的落实，使公司存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而到达查违纠偏、防范未然、强化管理、躲避风险的目的。 　　三、 工作措施(方案) 　　(一) 制订并完善内部审计工作手册，方案于2023年6月完成。 　　(二) 方案安排对现有的内审人员进行二次(每个人一次)脱产审计业务培训(为期一周)，方案于2023年6—8月完成。继续组织参加国际内审师资格考试，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。 　　(三) 深入学习并理解企业内部控制根本标准和企业内部控制配套指引内容，对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。方案于2023年11月完成。 　　(四) 结合预算执行情况，对所属公司(事业部)2023年上半年的经济责任和经济效益情况进行 审计(必要时延伸至以前年度)。方案于2023年10月完成。 　　(五) 建立审计结果落实反响制度，方案于2023年2月完成。同时，加强对审计意见落实情况的跟踪。 　　(六) 结合效能监察，重点开展活开工程、大宗物资采购等支出性经济合同事前审计工作，充分发挥事前审计的预防作用。 　　(七) 开展重要领域、重点活开工程的专项审计。 　　(八) 开展各项常规性审计工作。主要审计内容包括：财务收支、经济往来的真实性、合法性;各经营单位的经济效益审计;经营管理人员经济责任审计;检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况;对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查等。 　　(九) 对物资采购管理进行审计，特别是对印刷采购、投递费采购管理、办公用品、设备、工程活动物资等采购管理活动进行审计监察。 　　四、 重要事项 　　(一) 制订并完善内部审计工作手册 　　(二) 深入学习并理解企业内部控制根本标准和企业内部控制配套指引内容，对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。 　　(三) 结合预算执行情况，对所属公司(事业部)2023年上半年的经济责任和经济效 益情况进行审计。 　　五、 主要资源 　　2023审计室将保持现有组织架构及人员配置不变，通过提高工 　　作效率和工作质量，来保证各工程标任务的完成。 　　六、 费用预算(略) 审计年度工作方案篇二　　一、集团公司内部审计工作总体思路： 　　1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。 　　2、2023年审计工作重点是：以内控制度审计为根底,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计效劳职能。 　　二、2023年度集团公司内部审计工作方案如下： 　　1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善 　　⑴ 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立集团公司内部控制制度审计方法、集团公司预算执行情况审计方法、集团公司合同管理审计方法三项内审制度。 　　⑵ 内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，2023年内审工作应该建立在公司内部控制的根底上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的开展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。 　　⑶ 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，局部单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了方案性，局部工程突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理方法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、标准性文件。 　　2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 　　内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。 　　在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。 　　⑴ 对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)： 　　通过对下属企业2023年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。 　　通过对2023年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。 ⑵ 结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行 　　①收入合同审计 　　集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入工程是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。 　　②在各项本钱费用支出进行跟踪审计 　　集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务本钱并不纳入业绩考核，并在ERP中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务本钱的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项本钱费用支出的真实、合法性。 　　③工程工程的竣工结算审计 　　近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。 　　三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用〞的原那么，建立审计结果落实反响制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。 　　1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而到达查违纠偏、防范未然、强化管理、躲避风险的目的。 　　2、与集团公司各职能部门，尤 其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，防止管理、监督、考核脱节。 　　四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。 　　1、2023年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备缺乏，导致年度工作目标未能全部落实，2023年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。 　　2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处分有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。 　　3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的根底。 　　4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好效劳企业。 　　5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。 审计年度工作方案篇三　　(一)进一步深化财政审计工作 　　财政审计是国家审计机关的根本职责和永恒主题，做为政府的职能部门，我们要充分发挥审计职能作用。当前的财政审计目标是以财政收支的真实性、合法性为根底，以支出审计为重点，审计财政资金支出和使用的效果、效率，进一步完善财政权力的监督制约机制，促进各部门依法履行职责，标准预算管理，提高财政资金使用效益，不断完善公共财政体制的建立。加强对财政预算执行的监督，扩大审计覆盖面，坚持本级财政预算审计与延伸审计相 　　结合，但凡有财政收入上缴任务和使用财政资金的单位都要纳入审计范围，确保财政审计的深度与广度。要加强部门预算、