2023年营业现金收款及备用金管理制度.docx

营业现金收款及备用金管理制度 为加强运营门店营业款、备用金管理工作，提高资金利用效率，有效控制资金占用，确保资产平安制定本制度。 一、营业现金收款管理： 1、“营业现金收款〞。是指公司所属各营运门店日常经营中直接收取的现金收入。 2、各单位每日营业结束后，当班营运负责人与收银员一起，按收银日报表中的现金收款金额清点。核对无误后，装入信封封存并放入保险箱存放。 3、营业款现金缴存。次日12点前，由当班营运负责人/指定人员与收银员一起，将前日的营业现金取出清点后，存入公司指定的银行账户。现金缴款单由营运负责人集中保管，定期与费用报销单据交财务部做账。 二、备用金管理： 1、“备用金〞。是指公司内部各运营单位、职能部门或员工用于销售找零、零星开支、零星采购等用途以现金方式长期借用、定期报销的款项。 2、备用金额度： （1）各门店收银用于营业找零备用金额度为2千元（2）各门店用于日常运营零星开支的备用金额度为2千元 3、备用金支取手续： （1）支取备用金必须有正当的借款理由，并控制在财务预算范围内。 （2）支取备用金应按规定填写“暂支单〞，按公司规定的审批流程审批后，方可向出纳办理借款手续，财务人员对不符合上述规定或手续不全的，有权不予办理借款。 （3）“暂支单〞必须由本人填写，按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，不得由他人代写，请款日期5日内有效。 4、备用金管理： （1）门店收银备用金在非营业时间统一存放于门店保险箱内，每日营业开始前，收银员与门店经理共同开取保险箱，领取营业找零备用金；营业结束后，同营业现金的清点、存放手续一样，共同清点后放入保险箱。 （2）营运用备用金由门店店长负责，日常存放于门店保险箱内。门店店长必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出、备用金报销和补充。 （3）备用金必须按照规定用途使用，不得挪作他用，不得用于私事；不得谎报用途套取备用金。（4）严禁各运营部门以销售现金替代备用金，坐支销售款。 （5）公司财务部门负责定期或不定期对下属长期借用备用金的部门或个人进行抽查和盘点。 三、保险箱管理： 1、公司财务部、公司下属各营运单位配备保险箱，供存放营业现金、备用金、销售发票、报销单据等。 2、各营运单位的保险箱，密码由各营运负责人自行设定，钥匙由收银保管。保险箱备用钥匙交公司财务部统一保管。 第二篇：现金收款制度现金收款制度 第一章 总那么 第一条为了标准开发公司、物业公司现金收款管理，保障企业生产经营活动资金的流动性、平安性，控制公司财务风险，根据企业会计准那么及有关法律法规，制定本制度。 第二条本制度所称收款，是指企业在销售房产、办理进户、收取物业费用后收取的结算款项，包括现金、银行存款等有效货币资金。 第三条公司财务部负责款项的收取核算，公司负责人对公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的平安完整负责。 第二章收款人员的管理 第四条收款人员是指开发公司销售现场收取房款和进户费的出纳人员、公司机关收取房款和进户费的财务人员，物业公司江南、江北收取物业费、包烧费的收费员和公司机关收取各项费用的出纳人员。除公司财务出纳人员及其他公司指定收款人员外，任何人不得接触公司资金，包括现金、支票及其他有效货币资金。 第五条对于公司指定的收款人员，公司综合考虑其工作效劳年限、户口、个人信用、家庭根本背景等要素。明确挪用资金、私吞款项等损害公司权益的法律责任。 第六条出纳人员及其他指定人员外出收款时，须有相关人员协同收款，确保款项的准确、平安收回。在江北收取房款、进户费、物业费的财务收款人员每天收取现金时必须当天及时存进企业账户，保证资金平安完整。第七条收款人的部门负责人有责任对收款人的收款情况进行监督管理，对于相关人的过失承担连带责任。第三章相关票据、财务印鉴的管理 第八条收款业务公司所有收款业务是由公司出具盖上财务印鉴的相关票据（包括发票、往来收据和小三联单等）交给付款人，付款人将现金或银行存款交付我公司财务出纳人员或其他公司指定收款人员的业务。第九条相关票据的管理相关票据（包括发票、往来收据和小三联单等）由会计主管负责购置、登记、审核及保管，公司财务出纳人员及其他公司指定收款人员每次领取票据时在票据登记簿上签字并标记日期后领取，使用完后返回时，主管会计审核票据后公司财务出纳人员及其他公司指定收款人员同样在票据登记簿签字并标记日期后返回，然后领取下一本票据。第十条财务印鉴的管理公司财务印鉴两枚，其中财务专用章由主管会计保管，财务印鉴名章由出纳保管。现金收讫、转账收讫章由主管会计保管。当公司财务出纳人员及其他公司指定收款人员领取票据后，主管会计应在空白票据上盖上财务印鉴。第四章收款业务管理 第十一条销售现场的财务人员在收取房款及进户费时，要求业主将现金通过银行转账形式直接存入企业账户，销售现场的财务人员及时将收款票据返回公司财务会计，公司财务会计接到出纳返回的收款票据和银行进账单后进行登记账册。如果业主带现金交房款，财务人员将收取的房款交到指定的银行折上，及时将存折和收款票据转给公司财务会计，公司财务会计将存折提现金后转存到企业账户上，然后根据收款人员返回的收款票据和银行进账单进行登记账册。公司机关财务人员收取房款及进户费时，直接将房款和进户费存进企业账户，根据收款票据和银行进账单登记账册。第十二条当销售现场的财务人员和公司机关财务人员票据使用完后返回票据时，主管会计逐页审核，款项收到时，在票据存根联上签署自己的名字，如果票据已签出未收到款项，应及时追缴票据的去向，保证资金及时、平安入账。如果没有问题，允许销售现场的财务人员和公司机关财务人员将票据返回，在登记簿上签字并标记返回日期。 第十三条物业收费员首先领取相关票据，在收取物业效劳费、包烧费及其他有偿效劳费时，物业收费员在收取现金或银行存款的同时，给客户开具相关票据，并在收款票据上签署自己的名字。 江南收费员每天下班前将一天收取的费用交到出纳员手中，出纳员审核票据后收取现金，然后再收费员票据存根联上签署自己的名字并标记日期。出纳员将收到的现金及时存到企业账户上，每天连同票据财务记账联和银行进账单登记账册。 江北收费人员同样在收取各项费用时，给客户开具相关票据，并在收款票据上签署自己的名字，然后每天将收到的款项存进公司指定的银行折上，及时将存折及缴款票据交给出纳员，出纳员收到存折后提现金后将现金转存到企业账户。然后出纳员根据收费员返回的相关票据和银行进账单登记账册，出纳员在收到票据的存根联上签署自己的名字并标记日期。 出纳员及公司财务人员收取各项费用时，直接将费用存进企业账户上，根据收款票据和银行进账单登记账册。 每天出纳员都要将收款票据及银行进账单交给主管会计进行审核。第十四条当物业收费人员返回相关票据时，主管会计逐页审核票据，款项收到时，在票据存根联上签署自己的名字，如果票据已签出未收到款项，应及时追缴票据的去向，保证资金及时、平安入账。如果没有问题，允许物业收费员和出纳员将票据返回，在登记簿上签字并标记返回日期。第十五条出纳人员在收妥款项后，需及时登记现金、银行存款日记账。主管会计负责编制收款凭证，附齐业务单据、收款收据等原始文件，主管会计对收款凭证进行签字复核。 第五章附那么 第十五条本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；本制度如与国家日后公布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即对本制度进行修订。 202223年12月2023日 第三篇：店铺备用金及现金管理条例店铺备用金及现金管理条例 一、实行店长负责制。 （一）店长负责备用金的领用和使用管理，并对公司负责。 （二）店长负责监督收银员收银、核实收银款项与账是否吻合，负责交接班的管理和监督。 （三）店长负责门店现金缴存银行、与公司财务部出纳人员的对账工作。 （四）店长负责门店的所有资金平安，负责留存现金的保管，门店保险柜钥匙和密码的保管与使用。 （五）店长需协助公司财务部出纳人员不定期到店查验备用金情况。 二、备用金管理 （一）备用金领用 1、门店备用金限额元整（大写元整。）。门店开业前一天，以店长借款的方式到公司总部财务部借支。首次零钱由总部财务部负责兑换，以后各店备用金的换零由店长自行负责，如遇节假日大促销备用金缺乏，店长可提前申请临时备用金，临时备用金需在促销结束后归还财务部。 2、店长需根据单班营业额大小分配给收银员作为收银备用金，并由收银员填写备用金明细交接表，签字确认后用于门店收银找零使用。 （二）备用金兑换 门店备用金需进行兑换时，收银员不得私自兑换备用零钱，须由店长或店长授权人员进行兑换。 （三）备用金交接 门店收银备用金实行定员定额制，收银员进行交接时，应扣除自己管理的备用金放至指定钱袋，并在备用金明细交接表上注明，签字确认。 （四）备用金使用范围 门店备用金仅用于顾客找零时使用，不得挪用，不得用于门店其他开支或费用。 三、收银管理 （一）根本工作要求 1、收银人员上岗时严禁携带私人物品（私款）和私换钱币。 2、收银员在收银前应整理好收银工具，检查钱箱是否有遗漏钱币，核对备用金数额，然后输入密码，进入销售状况，翻开钱箱，放入备用金。 3、收银人员在收银时不得离开收银台，当特殊情况需要离开收银台时，应退出收银系统账户，并请店长或店助予以代班。 4、收银员严禁将营业款带出收银台，不得随意翻开钱箱查看数字和清点现金。 5、收银员要熟悉店内的特色效劳和商品，了解商品信息和促销活动，主动进行二次推荐。 6、严格依照收银员根本效劳用语标准，做好唱收唱付。您好。收您多少，总共多少，找您多少，请拿好。谢谢光临，请慢走，欢迎下次光临。 7、晚班员工要做到下台前清点现金（首先从面额最小的开始点起，点完后要复核一遍），打印收银系统销售汇总表和第三方支付系统收款汇总表，然后与店长办理交接，最后关闭机器，店长存放现金至保险箱，关掉电源，检查12023联网系统，方能锁门离开。 8、收银台上不得摆放任何除收银工具以外的物品。 9、要一单一清，每笔交易都要打出小票并随找零双手递与顾客，对顾客不要的小票要当场撕毁，不得保存。 （二）紧急事项的处理 1、为顾客结算时发生错误 （1）真诚的向顾客抱歉，立即纠正并解释原因； （2）如果收银小票已经打印，应立即收回，并将正确的收银小票双手递给顾客，再次抱歉； （3）请顾客在作废的收银小票上签字，并登记入册，请店长或店助签字； （4）向顾客的合作表示感谢。 2、顾客携带现金缺乏或临时退货 （1）应当好语抚慰，不要让顾客难堪，并建议顾客办理缺乏局部的商品退货； （2）如果顾客临时退货，应热情、迅速地为顾客办理退款手续； （3）如收银小票已经打印，请顾客在收银小票上签字，并登记入册，请店长或店助签字确认； （4）商品退货有店长或店助协助办理。