某省银行盈利模式探索分析研究会计学专业.docx

贵州银行盈利模式探索 摘要：通过这篇文章针对贵州商业银行的盈利的方式，对贵州银行收益和损失的情况和工作情况进行了调查，且深入研究了银行取得利得方式所面临的困难和挫折。就中国现阶段的银行发展而言，商业银行面临的困难和增加银行收益的方法应该是传统的以利差为主的发展方式。所以中国的银行应该更加发展创新，增加自己的创新能力，从而增加自己的能力和水平，将古典的利得方式转化为先进的创新型方式。 关键词：商业银行；盈利模式；利差主导型；多元化经营型；中间业务  The exploration of the profit model of the Bank of Guizhou Abstract: This article investigates the benefits and losses of the Bank of Guizhou, and studies the difficulties and setbacks of the bank's gains in the way that the commercial banks gain profit. As far as China's banking development is concerned, the difficulties faced by commercial banks and the way to increase bank returns should be the traditional way of development based on spreads. Therefore, China's banks should develop more innovation, increase their innovation ability, increase their ability and level, and transform the classical gains into advanced and innovative ways. Key words: Commercial banks; profit model; spreads dominated; diversified business; intermediary business. 目 录 1 分析方式和分析原因 1 1.1 研究背景及研究意义 1 1.1.1 研究背景 1 1.1.2 研究意义 1 1.2 研究内容和研究方法 2 1.2.1 研究内容 2 1.2.2 研究方法 2 1.文献梳理法 2 2.实地调研法 2 2 贵州银行盈利模式的现状  3 2.1 贵州银行盈利模式现状 3 2.1.1 资产负债规模分析 3 2.1.2 收入结构分析 4 2.1.3资本结构分析 5 2.2 贵州银行面临的冲击 6 2.2.1 金融与互联网业并行 6 2.2.2存款业务 7 3 贵州银行盈利模式存在的问题  8 3.1过度依赖利息收入，造成银行收入来源单一  8 3.2中间业务规模增大但是占比较低  8 3.3中间业务倾向于传统型业务  8 3.4新型业务创新性不够  9 4 有关贵州银行盈利模式转型的建议与对策  10 4.1重视发展战略转型  10 4.2加强中间业务发展  10 4.3 提高金融服务水平  11 4.4细化市场，提供差异化服务 11 4.5大力发展网上银行业务 11 参考文献 12 II 1 分析方式和分析原因 我国大背景下的经济结构调整的重要环节是商业银行的建立与发展，贵州银行体系的基本结构部分是多元型的商业银行。在一直坚持的创新和努力的发展下，已经提高了自己的水平。但是，即便是金融市场和金融环境已经有了很大的改变，我国商业银行的主要发展方式仍然是以利差为主；各种部分相同，品类少，这些始终无法解决的问题甚至阻碍了存贷业务的发展。而且分业经营、市场准入和存贷款利率政策等一直阻碍了贵州银行的发展。它们也阻碍了贵州银行发展成新型商业银行的转变。 1.1 研究背景及研究意义 1.1.1 研究背景 据相关网站报道我国的GDP增长率在最近的几年中一直稳定在8%，体现了我国快速增长的经济，同时我国也注重经济结构的调整和优化，努力向欧美的发达国家学习和借鉴。在经济发展的长河中，商业银行的经营状况得到了进一步的关心，因为它是我国金融体系的重要组成部分。顺应我国目前的经济环境，提升贵州银行的竞争力，在商业银行舞台上有更大的前景，贵州银行在这些年间在运行方式上已经做出了突出的改革和创新，但在未来的发展中，还是面临着许多困难和挑战。其主要的原因是贵州银行的收益和利得的取得方式较少，工作的覆盖面积较为狭隘。随着互联网金融的崛起、经济市场的变更、外资银行的加入，种种经济形势的改变给贵州银行未来的进程增添了新的机遇和挑战，为了适应新形势贵州银行当然也不可避免地对自身盈利模式做出必要的改动。 1.1.2 研究意义 纵观我国商业银行当前的发展现状，我们可以得出以下结论，它的发展不仅和普通民众的存款安全挂钩，更加与本地相关的政府部门的金融资产安全息息相关，不可避免的成为了当代金融体系的重中之重，掌握投资者资产的安全。商业银行模式对于我国来说不可或缺，他作为一种特殊的金融机构与其他金融类企业不同，它不仅仅与投资者利益相关，更肩负着维护金融市场稳定的责任。商业银行取得利润的方法是它能否持续发展的重要因素，它能否持续发展也紧密关联着商业银行利润取得的原因。因此要想增强贵州银行的竞争力，就应该在对商业银行利润取得原因有着深刻理解的前提下，对商业 0 银行的经济结构和利润取得原因进行深入的探讨。 1.2 研究内容和研究方法 1.2.1 研究内容 本文通过理论分析和市场调研相结合的方法，来探究贵州银行的盈利模式。本篇文章在第一章对分析方式和分析原因进行了探讨。在第二章通过对贵州银行盈利模式现状的分析，指出其存在的问题，得出制约贵州银行发展的主要因素，让本篇文章末尾做出的建议和意见对现阶段存在的问题有所帮助，对贵州银行取得利润的方式进行调整的意见将在第三章提出。 1.2.2 研究方法 1.文献梳理法 首先针对了贵州银行的盈利模式始终未得到一定的改善并暴露出许多问题上进行分析，对国内外商业银行的经营方式的发展趋势和建议进行研究。然后针对这些问题提出自己的研究方法和解决方案。 2.实地调研法 笔者通过身临其境的与贵州银行员工进行深入交谈，掌握第一手资料。该方法的优点在于内容生动直观，能在短时间内获得较为准确的调研信息。 2 贵州银行盈利模式的现状  贵州银行的平均资产利润率在2015年底与2014年底相同1.27%（通过与员工交流实地调研得知）。贵州银行的主要收入来自于以利差为主的运行方式，它占到了总收入的66%左右。贷款、券投资、存放央行、存放和拆放同业这几个方面组成了现在商业银行的收入结构。第一大利润取得来自于2011年上市银行发放塾款，这一大利润占到了总比的70%左右，在总比中占到利润取得14%的是债券投资，而在总比中占到6%的是存放中央银行款项。 在最近几年中，非利差收入的增长使它在总比中占到了越来越大的份额，贵州银行在经历了2008年金融危机后，意识到了非利差的利润取得可以有效的使商业银行的业务发展更加全面，非利差还有着占用资金少、收入多元化、受经济周期影响小的优势，对于增强银行的核心竞争力具有着重要作用，所以很多银行都把非利差模式列入了收入最大化的重要点。在非利差模式中，最主要的因素是中间业务，将先分析中间业务对银行利润取得的作用，再研究非利差模式对银行的作用。 上市银行中间业务的经营状况在中间业务收入中，不断提升和发展，但是在最近的5年里，中间业务的提升速率和水平并没有得到很平稳的增长和发展，在2012年中，中间业务的提升一度到达了1/2，但是到了2013年，提升速度快速下降，出现了回车的现象。 2.1 贵州银行盈利模式现状 2.1.1 资产负债规模分析 2013-2017五年内贵州银行名下资产负债情况(数据来源于贵州银行年度报表） 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 资产总额（百万） 222,906 312,211 442,621 575,531 731,107 负债总额（百万） 209,495 290,345 412,192 545,738 681,276 资产负债率 93.97% 92.89% 93.13% 93.61% 93.19% 从以上所统计的数据中可以得出这样的结论，即贵州银行近五年的负债、资产规模都在逐步的增加，资产由2013年的2229.06亿，增加到2017年的7311.07亿，资产增长幅度接近4倍。但是资产负债率却一直稳定在93%至94%左右，这证明了贵州银行的资产主要是由于负债形式产生的，贵州银行吸收存款的能力稳步增加，也能够让银行的放贷资产增加，由于较大的存、贷利差的状况下，贵州银行获取的盈利同样会比较高。但是，高额的收益也对应的高额的风险，如果出现行业不景气的现象，那么就会出现巨额的坏账。所以这就需要贵州银行采用多元化的发展、来规避可能存在的风险。同时提高对风险的把控。 2.1.2 收入结构分析 表3.1 2013-2017年五年内贵州银行名下收入情况（单位：百万） 年限 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 营业性收入额 8236 10212 11456 13484 14722 利息净收入额 6246 7434 8552 9488 10559 利息净收入额占比 75.83% 72.80% 74.65% 70.37% 71.65% 手续费及佣金收入额 1645 2081 2984 3659 3961 手续费及佣金收入额占比 19.96% 20.38% 26.05% 27.14% 26.89% 净利润额 2841 3781 4582 5393 5452 (数据来源于贵州银行年度报表） 在上面的表格当中，我们能够清晰地分析到，贵州银行五年以来的营业收入增长水平值趋于一种稳定状态，从2013年到2017年这五年的趋势之中，我们看到从82.36亿元上涨到147.22亿元，其中增长的幅度可以达到百分之七十八点七五。其中业务的净利息是营业收入的重要收入组成部分，在2013年到2017年期间，贵州银行在净利息上的收入呈现递增趋势，增长的速度和幅度非常大，达到了68.93%。但是可以明显的得出，贵州银行净利息收入额占比的降低也是非常显而易见的结论，由75.83%降低到70.37%，出现这种状况的原因是由英航业务拓展自身的中间业务，从而造成贵州银行手续费及佣金收入的提高。也就是说下降的主要原因在于存贷款利息的差值减小，银行利息收入不断减少。 贵州银行的中间业务如今主要倚靠给消费民众提供服务，并从中收取手续费用和获取佣金。由表2中的数据我们能够看出，自2013年至2017年，贵州银行手续费和佣金净收入在不断的增长，增长的幅度很好地说明了贵州银行现阶段正在寻找新的盈利增长点，并努力将其发展为收入的主要来源。截止至2017年年度，手续费及佣金所占营业收入的总比值已经达到了26.89%，虽然比上年有所降低，但纵观5年的数据我们能够看出贵州银行中间业务收入对总营业收入已经贡献了较大的力量。贵州银行一直秉持着以为客户服务和满足客户要求为中心，慢慢的连续不断的深化银行的业务改革以及提倡和坚持创新发展，不断地提高加强自身的优点，改善缺点。加大力度发展具有创新性的新型理财产品，规范银行面对群众的金融服务环节，多方面改善现存的问题，来促进个人银行或者网上银行等一些业务的全面发